<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<z:root xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs YearEmEs.xsd" xmlns:z="http://nssmc.gov.ua/Schem/YearEmEs" D_EDRPOU="23848885" D_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Компанiя з управлiння активами &quot;Славутич-Iнвест&quot;" STD="2022-01-01T00:00:00" FID="2022-12-31T00:00:00" NREG="False" TTYPE="010" REGDATE="2023-12-29T00:00:00" REGNUM="5/2912-23">
  <z:DTSTITLIST>
    <z:row POS_PODP="Голова правлiння" FIO_PODP="Ковилiна А.А." E_OPF="111" E_OZN="0" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_FON="2" ROZM_OMP="2" E_BANK="2" E_FINUST="1" E_STRAH="2" E_ISI="2" E_TSOBL="2" E_BORG="2" E_SANAC="2" E_ROZPOR="2" FST_OZN="2" FST_PZMSFZ="2" E_KONSFZ="2" ROZM_PUBL="2" ROZM_PRIV="1" E_ATTYPE="2" E_OBL="UA23000000000064947" E_RAYON="д/н" E_POST="69000" E_ADRES="мiсто Запорiжжя" E_STREET="бульвар Центральний, будинок 21" E_PHONE="0612137908" E_FAX="0612137911" E_MAIL="info@slavutich-invest.com" ADR_WWW="slavutich-invest.com. slavutich-invest.com/files/year-emitent-2022.pdf" DAT_WWW="2023-12-29T00:00:00" ARM_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" MBS_KIND="2" MBS_DATE="2023-12-25T00:00:00" MBS_NUM="Затвердити рiчний звiт/фiнансову звiтнiсть Компанiї за 2022 рiк." APA_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM"/>
  </z:DTSTITLIST>
  <z:DTSTOC>
    <z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RA_INFO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGSTR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SUDSPRV" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SHTRAF" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="BUS_TEXT" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPRPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ORGUPR" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERSON_P" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="EXITFEE" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZASN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="MANREPA" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVPROSP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEVINFO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DERIVS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="FINRISKMAN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="RISKTEND" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPOWNREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPVOLREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORPBEYREF" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZBORY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SVB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_EXB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_OU2" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_SPO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CORP_DNY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="APPDISPROC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUTHOFFIC" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OWNER" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH1" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH2" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="HOLDCH3" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CAPSTRU" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYKUP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWSC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="EMOWEQ" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VSHQTY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DYVIDEND" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OSN_ZASB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="CHAKTIVY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBSLUG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WICA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUDITINFO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCORP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="AGRCONST" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OSOBLYVA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAVA_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="BORG" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="VYP_IS" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="RSTR_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SERT_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="O_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CHA_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRAV_FON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" PRIM="Згiдно статуту емiтента затвердження рiчного звiту є виключною компетенцiєю загальних зборiв емiтента. Затверджено 25.12.2023 року. &#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про одержанi лiцензiї (дозволи) на окремi види дiяльностi&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Вiдомостi про участь емiтента в iнших юридичних особах&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що емiтент не приймає участi в iнщих юридичних особах.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя щодо корпоративного секретаря&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про рейтингове агентство&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що Товариство не проводило рейтингову оцiнку емiтента або цiнних паперiв емiтента.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що у емiтента вiдсутнi фiлiали або iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Судовi справи емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з вiдсутнiстю судових справ за участю емiтента.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Штрафнi санкцiї щодо емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з вiдсутнiстю штрафних санкцiй емiтента, накладених органами державної влади у звiтному перiодi.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iiнформацiя про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про засновникiв та/або учасникiв емiтента, вiдсоток акцiй (часток, паїв)&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що засновник емiтента не є його акцiонером на кiнець звiтного перiоду.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про укладення деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтентом, якщо це впливає на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента&quot;  не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що дiяльнiсть Товариства не пов'язана з  укладенням деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Завдання та полiтика емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування&quot;  не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що дiяльнiсть Товариства не пов'язана з можливiстю використання хеджування як одного iз методiв управлiння фiнансовими, зокрема цiновими, ризиками, який дозволяє уникнути їх, або мiнiмiзувати втрати вiд них, отриманi на реальних ринках, шляхом укладання строкових контрактiв (бiржових та позабiржових).&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї, оскiльки змiна не вiдбувалась.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про облiгацiї емiтента&quot;  не включена до складу рiчної iнформацiї  у зв'язку з тим, що облiгацiї (будь-яких видiв) Товариством не розмiщувались.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що будь-якi iншi цiннi папери, крiм акцiй, Товариством не розмiщувались.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що похiднi цiннi папери Товариством не розмiщувались.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що фактiв викупу  та продажу ранiше викуплених емiтентом власних акцiй за звiтний перiод не було.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва)&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що у емiтента вiдсутнi будь-якi iншi цiннi папери крiм акцiй.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї через вiдсутнiсть у працiвникiв емiтента акцiй.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що вiдсутнi будь-якi  обмеження щодо обiгу цiнних паперiв Товариства.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що за результатами звiтного та попереднього року рiшення про виплату дивiдендiв не приймалося, виплата дивiдендiв не здiйснювалася. &#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї;&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що вид дiяльностi емiтента не класифiкується як переробна, добувна, або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що вид дiяльностi емiтента не класифiкується як переробна, добувна, або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про вчинення значних правочинiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Вiдомостi про аудиторський звiт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фiнансової звiтностi емiтента аудитором (аудиторською фiрмою)&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що протягом звiтного перiоду акцiонернi або корпоративнi договори не укладалися.&#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що протягом звiтного перiоду вище зазначенi договори не укладалися.&#xA;&#xA;Складова змiсту &quot; Вiдомостi щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери, що виникала протягом звiтного перiоду&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї у зв'язку з тим, що протягом звiтного перiоду у товариства була вiдсутня особлива iнформацiя та iнформацiя про iпотечнi цiннi папери.  &#xA;&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї, на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя щодо спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля змiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Вiдомостi про структуру iпотечного покриття iпотечних облiгацiй за видами iпотечних активiв та iнших активiв на кiнець звiтного перiоду&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Вiдомостi щодо пiдстав виникнення у емiтента iпотечних облiгацiй прав на iпотечнi активи, якi складають iпотечне покриття станом на кiнець звiтного року&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;.  Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Основнi вiдомостi про ФОН&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;Cкладова змiсту &quot;Правила ФОН&quot; не включена до складу рiчної iнформацiї на пiдставi пункту 5 глави 4 роздiлу II &quot;Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв&quot;. Емiтент не здiйснював випуск iпотечних цiнних паперiв.&#xA;"/>
  </z:DTSTOC>
  <z:DTSUROSOB_O>
    <z:row DAT_GOS="2001-10-02T00:00:00" E_OBL="UA23000000000064947" STATUT="7000000" DAT_AK="0" DERG_AK="0" PERS_KL="6" KVED1="66.30" KVED_NM1="Управлiння фондами" KVED2="64.20" KVED_NM2="Дiяльнiсть холдингових компанiй" KVED3="64.30" KVED_NM3="Трасти, фонди та подiбнi фiнансовi суб'єкти" NAC_BANK="АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;" NAC_MFO="325365" NAC_RAH="UA 31 325365 000000 2650001869012" SHORT_NAME="ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;"/>
  </z:DTSUROSOB_O>
  <z:DTSLICENCE/>
  <z:DTSSTV_UO/>
  <z:DTSKORP_SEC/>
  <z:DTSRA_INFO/>
  <z:DTSORGSTR/>
  <z:DTSSUDSPRV/>
  <z:DTSSHTRAF/>
  <z:DTSBUS_TEXT>
    <z:row ORG_STR="Не вiдбувались." SERCHIS="7 штатних працiвникiв. Розмiр фонду оплати працi збiльшено. Пiдвищення рiвня квалiфiкацiї вiдбувається." NEZAL="член Української асоцiацiї iнвестицiйного бiзнесу (УАIБ), мiсцезнаходження - 03150 м. Київ, Україна, вул. Предславинська, 28, офiс 301" SPDIYAL="Не проводить." PROPOZ="Не надходило." OBL_POL="3. Суттєвi положення облiкової полiтики.&#xA;  3.1 Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi &#xA;Пiдготовка фiнансових звiтiв вiдповiдно до МСФЗ вимагає вiд керiвництва застосування попереднiх оцiнок та припущень. Цi оцiнки перiодично переглядаються, у випадку необхiдностi коригувань, такi коригування вiдображаються у складi прибуткiв та збиткiв за перiод, коли про них стає вiдомо.&#xA;Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi та  справедливої вартостi або амортизацiйної собiвартостi окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;, з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 &quot;Оцiнки за справедливою вартiстю&quot;. Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. &#xA;&#xA;3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик&#xA;3.2.1. Основа формування облiкових полiтик.&#xA;&#xA;При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовується норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ (IAS-IFRS) починаючи,  зi звiтного перiоду що закiнчується 31 грудня 2015, на пiдставi того, що  вони  не суперечать Закону України вiд 16 липня 1999р. № 996-XIV &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;.&#xA;Товариство прийняло облiковi полiтики  з метою дотримання пiдприємством протягом 2022 року єдиної методики вiддзеркалення в бухгалтерському облiку i звiтностi господарських операцiй i порядку оцiнки об'єктiв облiку, якi дає змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. &#xA;Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 &quot;Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки&quot; та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; та МСФЗ 15 &quot;Дохiд вiд договорiв з клiєнтами&quot;.&#xA;Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.&#xA;&#xA;3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках&#xA;Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.&#xA;&#xA;3.2.3 Форма та назви фiнансових звiтiв&#xA;Згiдно п.10 МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot; (далi - МСБО 1) комплект фiнансової звiтностi включає:&#xA;- звiт про фiнансовий стан станом на 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про змiни у власному капiталi за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- примiтки, якi мiстять короткий виклад облiкової полiтики i iнших пояснень;&#xA;&#xA;Всi фiнансовi звiти  комплекту фiнансової звiтностi подаються з однаковою значимiстю. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчується 31.12.2022 р. складена за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi на основi таксономiї.&#xA;&#xA;3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах&#xA;Згiдно М(С)БО 1 Звiт про фiнансовий стан Товариством подається з використанням методу класифiкацiї активiв i зобов'язань на поточнi та непоточнi.&#xA;Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi &quot;функцiї витрат&quot; або &quot;собiвартостi реалiзацiї&quot;, згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. &#xA;Представлення грошових потокiв у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Фонду.&#xA;&#xA;3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв.&#xA;3.3.1.  Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв.&#xA;&#xA;  Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ тодi i лише тодi, коли воно стає стороною контрактних положень щодо  фiнансового iнструмента. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються за датою розрахунку. &#xA;За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв).  &#xA;Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: &#xA;а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами; та &#xA;б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.&#xA;Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:&#xA;&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;&#xA;&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю.&#xA;Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:&#xA;&quot;	фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю;&#xA;&quot;	фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку.&#xA;Пiд час первiсного визнання фiнансового активу  чи зобов'язання, вони оцiнюються за справедливою вартiстю вiдповiдно до  МСФЗ (IFRS) 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;. Фiнансовi активи первiсно вiдображаються у бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю. При первiсному визнаннi вважається справедливою вартiстю цiна операцiї.  При наявностi свiдчення, що цiна операцiї не вiдповiдає справедливiй вартостi фiнансового iнструмента, який придбавається, необхiдно провести оцiнку за їхньою справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. &#xA;Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбавається з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують  грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. &#xA;Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, який облiковується за амортизованою вартiстю.&#xA;Товариство  припиняє визнання фiнансового активу тодi i лише тодi, коли:&#xA;1) строк дiї контрактних прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу закiнчується, або&#xA;2) вiн передає фiнансовий актив тобто передає контрактнi права на одержання грошових потокiв фiнансового активу; або зберiгає контрактнi права на отримання грошових потокiв фiнансового активу, але бере на себе контрактне зобов'язання сплатити грошовi потоки одному або кiльком одержувачам за угодою, яка вiдповiдає умовам: &#xA;&quot;	 Товариство  має зобов'язання сплатити суми кiнцевим одержувачам, доки воно не отримає еквiвалентнi суми вiд первiсного активу. Короткостроковi аванси iз правом повного вiдшкодування позиченої суми плюс нарахованi вiдсотки за ринковими ставками не порушують цiєї умови;&#xA;&quot;	 умови контракту про передачу забороняють Товариству продавати або надавати у заставу первiсний актив, окрiм надання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;&#xA;&quot;	 Товариство  має зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi вiн отримує вiд iменi кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Крiм того, Товариство  не має права повторно iнвестувати такi грошовi потоки, за винятком iнвестицiй у грошовi кошти або еквiваленти грошових протягом короткого перiоду розрахункiв вiд дати отримання коштiв до дати необхiдного перерахування кiнцевим одержувачам, причому вiдсоток, зароблений за такими iнвестицiями, також перераховується кiнцевим одержувачам.&#xA;При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та  отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнають у прибутку або збитку.                                                                                                                                                      &#xA;Фiнансове зобов'язання визнається, якщо воно є контрактним зобов'язанням  надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання, контрактом, який є похiдним або непохiдним iнструментом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу, або iншим чином.&#xA;Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.&#xA;&#xA;3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти.&#xA;Грошовi кошти складаються з готiвки в касi, на поточних рахунках та депозитiв до запитання.&#xA;Еквiвалентами грошових коштiв визнаються високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається, як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення.&#xA;Подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється у вiдповiдностi  до їх класифiкацiї вiдповiдно до вимог МСФЗ 9. Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлена депозитами, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.&#xA;Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi та банкiвських металах здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйним курсом НБУ на дату оцiнки.&#xA;У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.&#xA;&#xA;3.3.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю&#xA;До фiнансових активiв, оцiнених за амортизованою вартiстю вiдносяться активи, утримуванi  до погашення: &#xA;депозити, &#xA;дебiторську заборгованiсть (у тому числi позики), &#xA;облiгацiї та векселi що утримуються до погашення. &#xA;Пiсля первiсного визнання такi активи оцiнюються  за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка за вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки.&#xA;Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує кiлька ставок дисконту, котрi вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку, протягом якого ставка вiдсотка за контрактом є фiксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi. &#xA;Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:&#xA;- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;&#xA;- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.&#xA;У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором  та  грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.&#xA;Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання.&#xA;Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.&#xA;У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.&#xA;Депозити&#xA;Товариство визнає банкiвськi депозити зi строком погашення бiльше трьох мiсяцiв до 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi, в разi, якщо дострокове погашення таких депозитiв ймовiрно призведе до значних фiнансових втрат, в складi поточних фiнансових iнвестицiй.&#xA;Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу:&#xA;Товариство з метою визначення значення коефiцiєнта ймовiрностi дефолту банка-боржника здiйснює оцiнку його фiнансового стану на пiдставi даних фiнансової i статистичної звiтностi банка-боржника та з урахуванням iнформацiї щодо:&#xA;-  аналiзу якостi активiв i пасивiв;&#xA;- аналiз виконання банком економiчних нормативiв (нормативи капiталу, лiквiдностi, валютної позицiї та iншi)&#xA;- стану лiквiдностi;&#xA;- аналiзу прибуткiв i збиткiв;&#xA;- виконання банком-боржником зобов'язань у минулому;&#xA;- iншої публiчної iнформацiї, що може свiдчити про наявнiсть ризикiв несвоєчасного виконання зобов'язань.&#xA; У разi, якщо 90% (або бiльше) акцiй банку належить державi Україна або iноземному банку (банкiвськiй  групi) (крiм тих, що контролюється урядом країни-агресора), а материнський банк має вiд мiжнародного рейтингового агентства оцiнку ВВВ- або вище за мiжнародною шкалою, то коефiцiєнт iмовiрностi дефолту цього банку приймається на рiвнi  &quot;0&quot;.&#xA;Дебiторська заборгованiсть&#xA;Дебiторську заборгованiсть визнавати як  фiнансовий актив, якщо за нею очiкується отримування грошових коштiв або фiнансових iнструментiв. Первiснi оцiнка здiйснюється  за справедливою вартiстю. Подальший облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою собiвартiстю з врахуванням наступного:&#xA;Дебiторська заборгованiсть подiляється на поточну (строк погашення протягом 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi) та довгострокову (строк погашення бiльше 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi).&#xA;Довгострокову дебiторську заборгованiсть, вiдображається в балансi теперiшньою вартiстю дисконтованих грошових потокiв. Визначення цiєї вартостi залежить вiд виду заборгованостi та строку її погашення, якщо вплив дисконтування не є суттєвим.&#xA;Поточна торгова дебiторська заборгованiсть вiдображається за амортизованою собiвартiстю, яка дорiвнює її вартостi погашення (сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки). Грошовi потоки, пов'язанi з короткостроковою дебiторською заборгованiстю  не дисконтуються.&#xA;  Дебiторська заборгованiсть облiковується за амортизованою собiвартiстю за вирахуванням резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки за дебiторською заборгованiстю розраховуються вiдповiдно до Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;., вiдображено в примiтцi 3.3.5.  &#xA; Сума витрат (резерву) пiд очiкуванi збитки визнається у прибутку або збитку. Якщо  в наступному  перiодi сума розрахованих очiкуваних кредитних збиткiв зменшується  то визнається прибуток вiд вiдновлення корисностi активiв. Сума коригування, змiни балансової вартостi дебiторської заборгованостi  визнаються у прибутку чи збитку. &#xA;У разi неможливостi  повернення дебiторської заборгованостi, вона списується за рахунок резерву.&#xA;&#xA;3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку&#xA;Фiнансовi активi, оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку окрiм випадкiв, коли їх оцiнюють за амортизованою собiвартiстю. За справедливою вартiстю оцiнюються зокрема  активи акцiї  та частки  (паї) капiталу iнших  суб'єктiв господарювання, якщо вiдсоток володiння менш 20 %,  фiнансовi активи, доступнi для продажу.  &#xA;Витрати на операцiю, якi прямо вiдносяться до придбання фiнансового активу, не включаються до їх вартостi при первiснiй оцiнцi для фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю, а визнаються у складi прибутку або збитку. Пiсля первiсного визнання оцiнюються  за справедливою вартiстю.&#xA;Справедлива вартiсть активiв, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi. &#xA;Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, актив оцiнюється за найменшим з бiржових курсiв, визначених та оприлюднених на кожному з органiзаторiв торгiвлi.&#xA;При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. &#xA;Для оцiнки активiв що  не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Це може бути тодi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, а собiвартiсть є найкращою оцiнкою справедливої вартостi у цьому дiапазонi.&#xA;Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, справедлива вартiсть визначається за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон'юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон'юнктурi фондового ринку.&#xA;Неринковi активи, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю з вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.&#xA;Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд. &#xA;&#xA;3.3.5.Зменшення корисностi фiнансових активiв&#xA;Одними з ознак, що свiдчать про зменшення корисностi активу, у тому числi цiнних паперiв, якi входять до складу активiв IСI, з урахуванням положень Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, є:&#xA;зупинення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку зупинення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента;&#xA;зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку на пiдставi рiшення Комiсiї, прийнятого вiдповiдно до пункту 30 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, крiм випадку прийняття такого рiшення Комiсiєю на вимогу уповноваженого законом державного органу або його посадовою особою (далi - зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку);&#xA;заборона торгiвлi цiнними паперами на пiдставi рiшення Комiсiї, прийнятого вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;;&#xA;невиконання емiтентом боргових цiнних паперiв у термiни та строки, встановленi рiшенням про емiсiю/проспектом цiнних паперiв, своїх зобов'язань (невиплата доходу за цiнними паперами, непогашення цiнних паперiв, у тому числi невиплата частини чи повної номiнальної вартостi цiнних паперiв);&#xA;порушення справи про банкрутство емiтента цiнних паперiв або господарського товариства (боржника IСI).&#xA;В разi виникнення/зникнення щодо певного активу IСI вищенаведених ознак, компанiя з управлiння активами повинна здiйснити переоцiнку такого активу, а саме:&#xA;1)	У разi оприлюднення щодо цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, рiшення Комiсiї про зупинення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку зупинення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента; рiшення Комiсiї про зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку; рiшення Комiсiї про заборону торгiвлi цiнними паперами, прийнятого вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдного рiшення Комiсiї пiдлягають уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;2)	У разi оприлюднення щодо цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, рiшення Комiсiї про вiдновлення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку вiдновлення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента; рiшення Комiсiї про вiдновлення внесення змiн до системи депозитарного облiку, щодо цiнних паперiв, обiг яких було зупинено на пiдставi рiшення Комiсiї про зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку; про вiдновлення торгiвлi цiнними паперами, торгiвля якими була зупинена на пiдставi рiшення Комiсiї вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдного рiшення Комiсiї пiдлягають дооцiнцi до справедливої вартостi.&#xA;3)	У разi оприлюднення щодо боргових цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, iнформацiї про невиконання емiтентом таких цiнних паперiв у термiни та строки, встановленi рiшенням про емiсiю/проспектом цiнних паперiв, своїх зобов'язань (невиплати доходу за цiнними паперами, непогашення цiнних паперiв, у тому числi невиплати частини чи повної номiнальної вартостi цiнних паперiв), такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдної iнформацiї пiдлягають уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;4)	У разi оприлюднення (стосовно емiтента цiнних паперiв, господарського товариства, - боржника IСI) iнформацiї щодо постановленої господарським судом ухвали про затвердження плану санацiї боржника/прийняття господарським судом у справi про банкрутство ухвали та постанови про визнання боржника банкрутом та вiдкриття лiквiдацiйної процедури, протягом трьох робочих днiв з дати, наступної пiсля дати її оприлюднення, цiннi папери такого емiтента, паї/частки такого господарського товариства, а також дебiторська заборгованiсть боржника пiдлягає уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;5)	У разi оприлюднення (стосовно емiтента цiнних паперiв, господарського товариства, - боржника IСI) iнформацiї щодо ухвали господарського суду щодо затвердження звiту керуючого санацiєю та закриття провадження у справi у зв'язку з виконанням плану санацiї i вiдновленням платоспроможностi боржника, протягом трьох робочих днiв з дати наступної пiсля дати її оприлюднення, цiннi папери такого емiтента, паї/частки такого господарського товариства, а також дебiторська заборгованiсть боржника пiдлягає дооцiнцi до справедливої вартостi.&#xA;Данi дiї поширюються на дебiторську заборгованiсть за умови прийняття рiшення про подальшу її оцiнку за справедливою вартiстю.&#xA;Щодо фiнансових активiв, подальша оцiнка яких здiйснюється за амортизованою собiвартiстю, то станом на кожну звiтну дату Фонд оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Фонд замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Фонд порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Згiдно параграфу 5.5.37 МСФЗ 9 При визначеннi дефолту в цiлях з'ясування ризику настання дефолту Фонд застосовує визначення дефолту, яке вiдповiдає визначенню, використовуваному в цiлях внутрiшнього управлiння кредитним ризиком для вiдповiдного фiнансового iнструмента, а також, якщо це є доцiльним, розглядає якiснi показники (наприклад, фiнансовi умови). Однак, при цьому застосовується спростовне припущення про те, що дефолт настає не пiзнiше, нiж фiнансовий актив стане простроченим на 90 днiв, якщо Фонд не має обгрунтовано необхiдної та пiдтверджуваної iнформацiї, що доводить доцiльнiсть застосування критерiю з бiльшою тривалiстю прострочення. Визначення дефолту, що використовується в цих цiлях, застосовується послiдовно до всiх фiнансових iнструментiв, якщо не стане доступною iнформацiя, яка вказує на доцiльнiсть застосування iншого визначення дефолту за конкретним фiнансовим iнструментом.&#xA;У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Фонд оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом.&#xA;Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.&#xA;Низький кредитний ризик (стадiя 1):&#xA;-	позичальник в найближчiй перспективi має стабiльну здатнiсть виконувати прийнятi на себе зобов'язання:&#xA;-	несприятливi змiни економiчних та комерцiйних умов в бiльш вiддаленiй перспективi можуть, але не обов'язково, знизити його здатнiсть до виконання зобов'язань.&#xA;Суттєве збiльшення кредитного ризику (стадiя 2):&#xA;Товариство констатує суттєве збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом, якщо виконується один або декiлька з наведених нижче кiлькiсних, якiсних та допомiжних критерiїв.&#xA;Кiлькiсний критерiї&#xA;-	якщо позичальник прострочив оплату за контрактом бiльше нiж на 30 днiв. В окремих випадках припущення про те, що фiнансовi активи, простроченi бiльше нiж на 30 днiв, мають бути вiдображенi на Стадiї 2, спростовується.&#xA;Якiснi критерiї&#xA;-	Товариство використовує якiснi критерiї як вторинний показник суттєвого збiльшення кредитного ризику;&#xA;-	наявнi iндикатори зовнiшнього ринку (процентних ставок, курсiв валют);&#xA;-	вiдбулися змiни умов договору;&#xA;-	був змiнений управлiнський пiдхiд;&#xA;-	значна змiна кредитного рейтингу фiнансового iнструменту або позичальника.&#xA;Визначення дефолту та кредитно-знецiнених активiв (стадiя 3):&#xA;Визначення дефолту, повнiстю узгоджується з визначенням кредитного знецiнення, а дефолт визнається як фiнансовий iнструмент, у разi дотримання одного або декiлькох наступних критерiїв:&#xA;Кiлькiсний критерiй&#xA;-	позичальник бiльше нiж на 90 днiв прострочив оплату за контрактом, i припущення про те, що фiнансовi активи, якi простроченнi бiльше нiж на 90 днiв, мають бути вiдображенi на Стадiї 3 не скасовується.&#xA;Якiснi критерiї&#xA;-	позичальник не вiдповiдає критерiю платоспроможностi, що вказує на те, що позичальник зазнає значних фiнансових труднощiв. Прикладами такої ситуацiї є:&#xA;-	значнi фiнансовi труднощi позичальника;&#xA;-	смерть позичальника;&#xA;-	неплатоспроможнiсть позичальника;&#xA;-	позичальник порушує фiнансовi умови договору;&#xA;-	зникнення фактичного ринку для фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв;&#xA;-	надання кредитором уступки за договором, у зв'язку з фiнансовими труднощами позичальника;&#xA;-	висока ймовiрнiсть банкрутства позичальника (порушення справи про банкрутство боржника IСI).&#xA;Фонд  визнає очiкуванi кредитнi збитки за кожним активом на iндивiдуальнiй основi.&#xA;Розмiри збитку&#xA;-	стадiя 1 - вiдсутнє прострочення - 0,1%, прострочення вiд 1 до 30 днiв -0,1- 0,5%; &#xA;-	стадiя 2: прострочення платежу на термiн вiд 31 до 60 днiв - 25 %, &#xA;                  прострочення платежу на термiн вiд 61 до 90 днiв -50 %, &#xA;- стадiя 3 - 100%.&#xA;Списання фiнансових активiв за рахунок сформованих резервiв вiдбувається за вiдсутностi обгрунтованих пiдстав щодо вiдшкодування їх вартостi згiдно рiшення Фонду.&#xA;Пiдприємство припиняє визнання фiнансового активу в той момент, коли воно втрачає передбаченi договором права на потоки грошових коштiв за цим фiнансовим активом, або коли воно передає свої права на отримання передбачених договором потокiв грошових коштiв за цим фiнансовим активом в результатi здiйснення угоди, в якiй iншiй сторонi передають практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на цей фiнансовий актив. &#xA;&#xA;3.3.6. Зобов'язання&#xA;Кредиторська заборгованiсть визнається як зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти.&#xA;Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:&#xA;-	Керiвництво Товариства сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;&#xA;-	Керiвництво Товариства не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.&#xA;Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. &#xA;Поточнi зобов'язання оцiнюються у подальшому за амортизованою вартiстю. &#xA;  Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.&#xA;Довгостроковi зобов'язання -  це зобов'язання зi строком погашення бiльше 12 мiсяцiв на дату балансу. Довгостроковi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки, вiдображаються  в балансi за їх теперiшньою вартiстю. Визначення цiєї вартостi залежить вiд виду зобов'язання та умов їх виникнення.&#xA;&#xA;3.3.7. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань&#xA;Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.&#xA;&#xA;3.3.8. Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства&#xA;Облiк iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства  здiйснюється згiдно з МСБО (IAS)  28 iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства&quot;. &#xA; Згiдно з методом участi в капiталi, iнвестицiя в асоцiйоване пiдприємство первiсно визнається за собiвартiстю i згодом її балансова вартiсть збiльшується або зменшується для визнання частки в прибутку або збитку об'єкта iнвестування пiсля дати придбання. Частка в прибутку або збитку об'єкта iнвестування визнається в прибутку або збитку. Виплати, отриманi вiд об'єкта iнвестування, зменшують балансову вартiсть iнвестицiї. Коригування балансової вартостi можуть бути необхiдними й при змiнi пропорцiйної частки iнвестора в об'єктi iнвестування, яка виникає вiд змiн в iнших сукупних прибутках об'єкта iнвестування.&#xA;&#xA;3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв&#xA;3.4.1.   Основнi засоби&#xA;Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн  утримується з  метою використання в процесi дiяльностi пiдприємства, для використання у виробництвi або постачаннi товарiв чи наданнi послуг для надання в оренду, для адмiнiстративних цiлей або соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання якого бiльше одного року та вартiсть якого бiльшу 20 000,0 гривень.&#xA;Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.&#xA;Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.&#xA;        Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм:&#xA;група 1 -  земельнi дiлянки                                      - не амортизуються;&#xA;група 2- будiвлi, споруди, передавальнi пристрої -  2-5%&#xA;група 3- машини та обладнання                              -  10-50%&#xA;група 4- транспортнi засоби                                     -15-20 %&#xA;група 5- iнструменти, прилади, iнвентар, меблi    - 12-25%&#xA;група 6- iншi основнi засоби                                    -5-10 %&#xA;Щорiчна норма для кожного об'єкта основних засобiв  та лiквiдацiйна вартiсть, затверджуються наказом директора Товариства при введеннi в експлуатацiю&#xA;Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.&#xA;&#xA;3.4.2. Нематерiальнi активи&#xA;Товариство визнає нематерiальним активом немонетарний актив, який не має фiзичної субстанцiї та може бути iдентифiкований.  Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки  вiд зменшення корисностi. При нарахуваннi амортизацiї нематерiальних активiв застосовується прямолiнiйний метод протягом термiну користування. Термiн користування визначається вiдповiдно до правовстановлюючих документiв. Якщо вiдповiдно до правовстановлюючого документа строк дiї права користування нематерiального активу не встановлено, такий строк корисного використання затверджується наказом директора товариства i не може перевищувати  10 рокiв.&#xA;Патенти i лiцензiї, придбанi на строк бiльше одного року, визнаються у фiнансовiй звiтностi нематерiальними активами.&#xA;Зменшення  балансової вартостi нематерiальних активiв до суми  очiкуваного вiдшкодування, здiйснюється, якщо сума очiкуваного вiдшкодування  менша балансової вартостi активу.&#xA;Для цiлей бухгалтерського облiку нематерiальнi  класифiкуються за такими групами:&#xA;група 1 - права користування природними ресурсами;&#xA; група 2 - права користування майном&#xA;група 3 - права на комерцiйнi позначення &#xA;група 4 - права на об'єкти промислової власностi &#xA;група 5 - авторське право та сумiжнi з ним права &#xA;група 6 - iншi нематерiальнi активи.&#xA;3.4.3. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв&#xA;На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.&#xA;&#xA;3.5. Облiковi полiтики щодо iнвестицiйної нерухомостi&#xA;До iнвестицiйної нерухомостi Товариство вiдносить нерухомiсть, утримувану на правах власностi або згiдно з угодою про фiнансову оренду з метою отримання орендних платежiв або збiльшення вартостi капiталу чи для досягнення обох цiлей, а не для: використання у виробництвi чи при постачаннi товарiв, при наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей, або продажу в звичайному ходi дiяльностi.&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть визнається як актив тодi i тiльки тодi, коли: є ймовiрнiсть того, що Товариство отримає майбутнi економiчнi вигоди, якi пов'язанi з цiєю iнвестицiйною нерухомiстю, собiвартiсть iнвестицiйної нерухомостi можна достовiрно оцiнити.&#xA;Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за собiвартiстю. Витрати на операцiю включаються до первiсної вартостi. Собiвартiсть придбаної iнвестицiйної нерухомостi включає цiну її придбання та будь-якi витрати, якi безпосередньо вiднесенi до придбання. Безпосередньо вiднесенi витрати охоплюють, наприклад, винагороди за надання професiйних юридичних послуг, податки, пов'язанi з передачею права власностi, та iншi витрати на операцiю. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Прибуток або збиток вiд змiни в справедливiй вартостi iнвестицiйної нерухомостi визнається в прибутку або збитку. Амортизацiя на такi активи не нараховується. &#xA;       Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi зазвичай визначається iз залученням незалежного оцiнювача. Якщо оцiнити справедливу вартiсть неможливо, Товариство обирає для оцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi модель оцiнки за собiвартiстю вiдповiдно до МСБО 16 та застосовує такий пiдхiд до всiєї iнвестицiйної нерухомостi, при цьому розкриваються причини, з яких не використовується справедлива вартiсть.&#xA;       Амортизацiю на об'єкти iнвестицiйної нерухомостi нараховується  за прямолiнiйним методом.&#xA;&#xA;3.6.  Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу&#xA;Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажом. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати&#xA;&#xA;3.7. Оренда&#xA;На дату початку оренди товариство  визнає актив з права користування та орендне зобов'язання за договорами операцiйної оренди у вiдповiдностi з МСФЗ 16. &#xA;&#xA;3.8.  Облiковi полiтики щодо податку на прибуток&#xA;Витрати з податку на прибуток  визнаються як  сума витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Вiдстрочений податок являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання та їх податковою базою. &#xA;Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.&#xA;Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.&#xA;Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються щодо тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.&#xA; Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу.&#xA;Для здiйснення податкових розрахункiв доходи i витрати визнаються  вiдповiдно до дiючого податкового законодавства, зокрема Податкового кодексу України&#xA;&#xA;3.9. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань &#xA;3.9.1. Забезпечення&#xA;        Забезпеченням Товариство вважає зобов'язання з невизначеним строком або сумою. Забезпечення визнається в бухгалтерському облiку вiдповiдно до МСБО (IAS) 37 &quot;Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи&quot;, якщо&#xA;- суб'єкт господарювання має iснуюче зобов'язання (юридичне i конструктивне) внаслiдок минулої подiї&#xA;- iмовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють в собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для виконання зобов'язання&#xA;- можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання&#xA; У разi невиконання вищенаведених умов забезпечення не визнається.&#xA;Забезпечення на оплату вiдпусток створюються на пiдприємствi за методикою, визначеною дiючим законодавством. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.&#xA;&#xA;3.9.2. Виплати працiвникам&#xA;Короткостроковi виплати працiвникам, пов'язанi з трудовими вiдносинами  визнаються  як витрати, та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.&#xA;Оплата працi працiвникiв пiдприємства здiйснюється згiдно iз затвердженим штатним розписом пiдприємства, установленими тарифними ставками, iз використанням даних табельного облiку робочого часу.&#xA;Резервування коштiв на додаткове пенсiйне забезпечення, реструктуризацiю, виконання зобов'язань за обтяженими контрактами, тощо Товариство не  проводить.&#xA;&#xA;3.9.3. Запаси&#xA;     Одиницею бухгалтерського облiку запасiв Товариство вважає  кожне їх найменування.&#xA;      Первiсна вартiсть запасiв, придбаних за плату, визначається за собiвартiстю запасiв, а запасiв, виготовлених власними силами пiдприємства, - згiдно з МСБО (IAS) 2 &quot;Запаси&quot;. При вiдпуску запасiв, продажу чи iншому вибуттi їх оцiнку визначати за формулою ФIФО.&#xA;      Запаси, якi не приноситимуть пiдприємству економiчних вигiд у майбутньому, визнаються  нелiквiдними i списуються в бухгалтерському облiку, а при складаннi фiнансової звiтностi не вiдображаються в балансi, а показуються  на окремому субрахунку позабалансового рахунка.&#xA;       Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою iз двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.&#xA;&#xA;3.10. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi&#xA;3.10.1. Доходи та витрати&#xA;Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення, незалежно вiд дати надходження коштiв, i визначається iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.&#xA;Товариство визнає Дохiд у вiдповiдностi до Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi 15 &quot;Дохiд вiд договорiв з клiєнтами&quot; як збiльшення економiчних вигiд протягом звiтного перiоду у формi надходжень або покращення активiв або зменшення зобов'язань, що веде до збiльшення власного капiталу, окрiм збiльшення власного капiталу, пов'язаного з отриманням внескiв вiд учасникiв власного капiталу.&#xA;Товариство визнає дохiд, коли (або у мiру того, як) вiн задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обiцяний товар або послугу (тобто актив) клiєнтовi. Актив передається, коли (або у мiру того, як) клiєнт отримує контроль над таким активом.&#xA;На момент укладення договору Товариство оцiнює товари або послуги, обiцянi в договорi з клiєнтом, та визначає як зобов'язання щодо виконання кожну обiцянку передати клiєнтовi або товар чи послугу, якi є вiдокремленими, або серiю вiдокремлених товарiв або послуг, якi по сутi є однаковими та передаються клiєнтовi за однiєю i тiєю самою схемою.&#xA;Цiна операцiї - це величина компенсацiї, яку суб'єкт господарювання очiкує отримати право в обмiн на передачу клiєнтовi обiцяних товарiв або послуг за винятком сум, зiбраних вiд iменi третiх осiб (наприклад, деяких податкiв на продаж). Компенсацiя, обiцяна в договорi з клiєнтом, може включати фiксованi суми, змiннi суми або i тi й тi суми. &#xA;Товариство, оцiнюючи, чи має вiн юридично обов'язкове право на оплату за завершенi на сьогоднiшнiй день товари або наданi на сьогоднiшнiй день послуги вiдповiдно до пункту 35 (в) МСФО 15, повинен розглянути умови договору, а також закони, якi застосовуються до договору. Право на оплату за завершене на сьогоднiшнiй день виконання не обов'язково має бути фiксованою сумою. Тим не менш, у будь-який момент протягом термiну дiї договору Товариство повинен мати право на суму, яка, принаймнi компенсує йому виконане на сьогоднiшнiй день зобов'язання щодо товарiв або послуг, якщо договiр розiрвано клiєнтом або iншою стороною з будь-яких причин, окрiм невиконання Товариством обiцяного за договором.&#xA;Коли якась частина договору виконана, Товариство має вiдображати договiр у звiтi про фiнансовий стан як контрактний актив або контрактне зобов'язання, залежно вiд спiввiдношення мiж виконанням суб'єктом господарювання свого зобов'язання за договором та оплатою, здiйсненою клiєнтом. Суб'єкт господарювання вiдображає будь-якi безумовнi права на компенсацiю окремо як дебiторську заборгованiсть.&#xA;Товариство не здiйснює обов'язкового коригування обiцяної суми компенсацiї з метою урахування iстотного компонента фiнансування, якщо вiн очiкує, на момент укладення договору, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року.&#xA;Додатковi витрати на укладання контрактiв, за якими перiод виконання становить менше року, списуються на витрати перiоду. &#xA;Одиницею облiку доходу (виручки) визнається окремий контракт.&#xA;Результат визначення розмiру винагороди по управлiнню активами оформлюється розпорядженням, в якому вiдображається розрахунок (оцiнка) досягнутих результатiв на звiтну дату. &#xA;Дохiд вiд продажу фiнансових активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:&#xA;а) Товариство передає договiрнi права на одержання грошових потокiв вiд такого фiнансового активу;&#xA;б) Товариство передало покупцевi ризики та переваги вiд володiння, пов'язанi з фiнансовим активiв;&#xA;в) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;&#xA;г) суму доходу можна достовiрно оцiнити;&#xA;д) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;&#xA;е)	витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.&#xA;Дивiденди визнаються в прибутку або збитку Товариства лише в тому разi, якщо:&#xA;- право товариства на одержання виплат за дивiдендами встановлено,&#xA;- є ймовiрнiсть, що економiчнi вигоди, пов'язанi з дивiдендами, надiйдуть;&#xA;- суму дивiдендiв можна достовiрно оцiнити.&#xA;Товариство визнає дохiд для роялтi на основi продажiв або на основi використання, обiцяний в обмiн на лiцензiю на iнтелектуальну власнiсть, тiльки тодi, коли (або у мiру того, як) вiдбудеться пiзнiша з таких подiй: &#xA; (a) здiйснення подальшого продажу або використання; та&#xA; (б) зобов'язання щодо виконання, на яке розподiляється, повнiстю або частково, роялтi на основi продажiв або на основi використання, задоволене (або частково задоволене).&#xA;Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.&#xA;Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.&#xA;Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.&#xA;Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж перiодi  що й вiдповiднi доходи. Витрати, що формують собiвартiсть реалiзованих товарiв, виконаних робiт, наданих послуг, вважаються  витратами того звiтного перiоду, у якому визнано доходи вiд реалiзацiї таких товарiв, робiт, послуг. &#xA;Витрати, пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю, якi не включаються до собiвартостi товарiв, виконаних робiт, є витратами звiтного перiоду. Фiнансовi витрати не капiталiзуються, а визнаються  витратами того перiоду, у якому вони були здiйсненi&#xA;Вiдсотки, дивiденди, збитки та прибутки, пов'язанi з фiнансовим iнструментом або компонентом, який є фiнансовим зобов'язанням,  визнаються як дохiд або витрати в прибутку чи збитку .&#xA;Облiк витрат пiдприємства здiйснюється за видами дiяльностi  з використанням на рахункiв класу 9 &quot;Витрати дiяльностi&quot;. &#xA;&#xA;3.10.2. Операцiї з iноземною валютою &#xA;Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.&#xA;Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.&#xA;Товариство використовує обмiннi курси на дату балансу:&#xA;31.12.2021	31.12.2022&#xA;Гривня/1 долар США	277,2782	36,5686&#xA;Гривня/1 євро	30,9226	38,9510&#xA;&#xA;3.10.3  Умовнi зобов'язання та активи.&#xA;Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.&#xA;" PRODUKT="Послуги з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв." PRYDBAN="Не планує." OSN_ZASB="Емiтент - фiнансова установа. Основнi засоби зазначенi у 1 роздiлi Баланса (активи). &#xA;Планiв немає. " PROBLEM="- розбiжностi у законодавствi;&#xA;- ринковi чинники." FIN_POL="Лiквiднiсть забезпечена на необхiдному рiвнi." DOGOVOR="Не укладалися." STRATEG="Продовження дiяльностi з управлiння активами." DOSLID="Не використовуємо розробки." INSHE="Немає."/>
  </z:DTSBUS_TEXT>
  <z:DTSORGUPR>
    <z:row OU_BODY="Загальнi збори" OU_STRU="Робочими органами Загальних зборiв є: реєстрацiйна комiсiя;  лiчильна комiсiя; голова Загальних зборiв;  секретар Загальних зборiв. Акцiонери є власниками Товариства i, беручи участь у Зборах, здiйснюють таким чином своє право на участь в управлiннi справами Товариства i контролюють його дiяльнiсть. Реалiзацiя управлiнських функцiй акцiонером здiйснюється голосуванням на загальних зборах голосуючими акцiями." OU_PERS="Головує на Загальних зборах Голова Наглядової ради, член Наглядової ради чи iнша особа, уповноважена Наглядовою радою.  Секретар призначається Наглядовою радою. Реєстрацiйна комiсiя призначається Наглядовою радою, а в разi скликання позачергових Загальних зборiв на вимогу акцiонерiв -  акцiонерами, якi цього вимагають. Лiчильна комiсi обирається загальними зборами.&#xA;У Загальних зборах можуть брати участь особи, включенi до перелiку акцiонерiв (реєстру власникiв iменних цiнних паперiв) Товариства, якi мають право на участь, або їх представники. На Загальних зборах за запрошенням особи, яка скликає Загальнi збори, також можуть бути присутнi представник Аудитора та посадовi особи Товариства незалежно вiд володiння ними акцiями.&#xA;Песональний склад рiчних загальних зборiв, що вiдбулися у 2021 роцi, складався: - з акцiонерiв ( у кiлькостi 4 осiб), що безпосередньо приймали участь, та представникiв акцiонерiв (у кiлькостi 2 осiб) - згiдно перелiку акцiонерiв Товариства, якi мають право на участь у Загальних зборах (який складався в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України); представникiв - реєстрацiйної комiсiї; - лiчильної комiсiї; - голови та секретаря зборiв."/>
    <z:row OU_BODY="Наглядова рада" OU_STRU="Голова Наглядової ради.&#xA;Член Наглядової ради.&#xA;Член Наглядової ради.&#xA;Член Наглядової ради." OU_PERS="Голова Наглядової ради - Константiнов Вiталiй Миколайович.&#xA;Член Наглядової ради - Метельський Олег Вiкторович.&#xA;Член Наглядової ради - Ткаченко Сергiй Григорович.&#xA;Член Наглядової ради - Сiнякiн Олексiй Iванович."/>
    <z:row OU_BODY="Правлiння" OU_STRU="Голова правлiння.&#xA;Член правлiння.&#xA;Член правлiння." OU_PERS="Голова правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна.&#xA;Член правлiння - Дєткова Ольга Миколаївна.&#xA;Член правлiння - Карiка Євген Iванович. &#xA;"/>
    <z:row OU_BODY="Ревiзiйна комiсiя (ревiзор)" OU_STRU="Ревiзiйна комiсiя в Товариствi не створена. " OU_PERS="н/д"/>
    <z:row OU_BODY="Служба внутрiшнього аудиту" OU_STRU="Внутрiшнiй аудитор." OU_PERS="Воробйова Ганна Василiвна"/>
  </z:DTSORGUPR>
  <z:DTSPERSON_P>
    <z:row POSADA="Голова Наглядової ради" P_I_B="Константiнов Вiталiй Миколайович" RIK="1966" OSVITA="Вища" STAGE="31" PO_POSAD="Член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, радник директора ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot;, директор ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot;. &#xA;" OPYS="Є представником акцiонера ТОВ &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;. Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Не отримує винагороду на пiдставi Договору. Загальний стаж роботи - 31 рiк. Посади, якi обiймав протягом останнiх п'яти рокiв: член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, радник директора ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot; (iдентифiкацiйний код 31676602, мiсцезнаходження: 69057, Запорiзька обл., мiсто Запорiжжя, вул.Антенна, будинок 11-А), директор ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot;.&#xA;" DAT_OBR="2021-04-26T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Завод ХiТТехнологiя&quot;" PO_EDRPOU="31676602"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової ради" P_I_B="Метельський Олег Вiкторович" RIK="1980" OSVITA="Вища" STAGE="9" PO_POSAD="Член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, менеджер у ФОП Романов Олександр Вiкторович." OPYS="Є акцiонером ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;. Володiє 7,5 % акцiй Компанiї. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Не отримує винагороду на пiдставi Договору. Загальний стаж роботи - 9 рокiв. Посади, якi обiймав протягом останнiх п'яти рокiв:член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, менеджер у ФОП Романов Олександр Вiкторович.&#xA;" DAT_OBR="2021-04-26T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="Приватне акцiонерне товариство &quot;Компанiя з управлiння активами &quot;Славутич-Iнвест&quot;" PO_EDRPOU="23848885"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової ради" P_I_B="Ткаченко Сергiй Григорович" RIK="1959" OSVITA="Вища" STAGE="41" PO_POSAD="Член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, президент ТОВ &quot;БI Мобаiл&quot;, виконавчий директор, ТОВ &quot;Тейлор Нельсон Софрез Україна&quot;." OPYS="Є представником акцiонера ТОВ &quot;ОВIТО Україна&quot;. Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Не отримує винагороду на пiдставi Договору. Загальний стаж роботи - 41 рiк. Посади, якi обiймав протягом останнiх п'яти рокiв: член Наглядової ради (за сумiсництвом) ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, президент ТОВ &quot;БI Мобаiл&quot; (iдентифiкацiйний код 33304699, мiсцезнаходження: 04070, м.Київ, вул.Iгорiвська, буд.1/8, лiт.&quot;Г&quot;.), виконавчий директор ТОВ &quot;Тейлор Нельсон Софрез Україна&quot; (iдентифiкацiйний код 31813098, мiсцезнаходження: 01033, м.Київ, вул.Сiм'ї Прахових, буд.58/10, офiс 7)." DAT_OBR="2021-04-26T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;БI Мобаiл&quot;, Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Тейлор Нельсон Софрез Україна&quot;" PO_EDRPOU="33304699, 31813098"/>
    <z:row POSADA="Член Наглядової ради" P_I_B="Сiнякiн Олексiй Iванович" RIK="1976" OSVITA="Вища" STAGE="27" PO_POSAD="Директор ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot;." OPYS="Є представником акцiонера ТОВ &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;. Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Не отримує винагороду на пiдставi Договору. Загальний стаж роботи - 27 рокiв. Посади, якi обiймав протягом останнiх п'яти рокiв: директор ТОВ &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot; ( iдентифiкацiйний код юридичної особи 31676602, мiсцезнаходження: 69057, Запорiзька обл., мiсто Запорiжжя, вул.Антенна, будинок 11-А.), директор ТОВ &quot;ЗАВОД № 77&quot;" DAT_OBR="2021-04-26T00:00:00" TERM_OBR="3 роки" PO_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Завод ХiТ Технологiя&quot;" PO_EDRPOU="31676602"/>
    <z:row POSADA="Голова правлiння" P_I_B="Ковилiна Алiна Андрiївна" RIK="1978" OSVITA="Вища" STAGE="22" PO_POSAD="Директор ЗВЕД ТОВ &quot;IНВЕКО&quot;." OPYS="Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Розмiр виплаченої винагороди становить 144 135,03 грн. Загальний стаж роботи - 22 роки. Посади, якi обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: Голова правлiння ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-Iнвест&quot;." DAT_OBR="2017-04-07T00:00:00" TERM_OBR="5 рокiв" PO_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;IНВЕКО&quot;" PO_EDRPOU="22133500"/>
    <z:row POSADA="Член правлiння" P_I_B="Дєткова Ольга Миколаївна" RIK="1980" OSVITA="Вища" STAGE="20" PO_POSAD="Старший бухгалтер ТОВ &quot;ТВК &quot;Сандра Голд&quot;. " OPYS="Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Розмiр виплаченої винагороди становить 135 628,48 грн. Загальний стаж роботи - 20 рокiв. Посади, якi обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: головний бухгалтер ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;." DAT_OBR="2017-04-07T00:00:00" TERM_OBR="5 рокiв" PO_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;ТОРГIВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧА КОМПАНIЯ &quot;САНДРА ГОЛД&quot;" PO_EDRPOU="32692292"/>
    <z:row POSADA="Член правлiння" P_I_B="Карiка Євген Iванович" RIK="1981" OSVITA="Вища" STAGE="17" PO_POSAD="Економiст ЗАТ &quot;Запорiзький iнструментальний завод iм. Войкова&quot;." OPYS="Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Розмiр виплаченої винагороди становить 29 470,00 грн. Загальний стаж роботи - 17 рокiв. Посади, якi обiймав протягом останнiх п'яти рокiв: директор з iнвестицiй ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, генеральний директор ТОВ &quot;Таврiйська Сiч&quot;  (за сумiсництвом), iдентифiкацiйний код юридичної особи: 36097890 (69000, м. Запорiжжя, бульвар Центральний, 21)." DAT_OBR="2017-04-07T00:00:00" TERM_OBR="5 рокiв" PO_NAME="ЗАТ &quot;Запорiзький iнструментальний завод iм. Войкова&quot;" PO_EDRPOU="23289055"/>
    <z:row POSADA="Внутрiшнiй аудитор" P_I_B="Воробйова Ганна Василiвна" RIK="1981" OSVITA="Вища" STAGE="18" PO_POSAD="Керiвник з розвитку продажiв Запорiзького роздрiбного регiонального центру вiддiлу розвитку продажiв Управiлння продажiв роздрiбного бiзнесу АТ &quot;БАНК КРЕДИТ ДНIПРО&quot;.     " OPYS="Акцiями Компанiї не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 18 рокiв. Посади, якi обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: керiвник з розвитку продажiв Запорiзького роздрiбного регiонального центру вiддiлу розвитку продажiв Управiлння продажiв роздрiбного бiзнесу АТ &quot;БАНК КРЕДИТ ДНIПРО&quot; (iдентифiкацiйний код 14352406, мiсцезнаходження: 01033, м.Київ, вул.Жилянська, буд.32).&#xA;&#xA;" DAT_OBR="2021-11-29T00:00:00" TERM_OBR="необмежений" PO_NAME="АТ &quot;БАНК КРЕДИТ ДНIПРО&quot;" PO_EDRPOU="14352406"/>
  </z:DTSPERSON_P>
  <z:DTSOWNER_PO>
    <z:row O_POSADA="Член Наглядової ради" O_PIB="Метельський Олег Вiкторович" O_SHARES="1050000" O_SHARE="7.5" O_PI="1050000" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_PO>
  <z:DTSEXITFEE/>
  <z:DTSZASN_UR/>
  <z:DTSZASN_FZ/>
  <z:DTSZASN_ALL/>
  <z:DTSMANREPA>
    <z:row DEVPROSP="Емiтент планує продовжувати дiяльнiсть з управлiння активами." DEVINFO="Вартiсть активiв iнституцiйних iнвесторiв пiд управлiнням емiтента постiйно зростає та показує тенденцiю до подальшого збiльшення." RISKTEND="Iнформацiя про ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; згiдно аналiзу результатiв пруденцiйних показникiв дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; станом на 31.12.2022р.:&#xA;№	Показник	Значення	Нормативне значення&#xA;1	Розмiр власних коштiв, грн.	8 238 127,02	Не менше 3 500 000 грн&#xA;2	Норматив достатностi власних коштiв	25,92	не менше 1&#xA;3	Коефiцiєнт покриття операцiйного ризику	36,71	не менше 1&#xA;4	Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi	0,92	не менше 0,5&#xA;Компанiя дотримується вiдповiдних пруденцiйних нормативiв. Загальний рiвень показникiв ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; станом на 31.12.2022р. вiдповiдає нормативному рiвню.                                                                       " CORPOWNREF="Товариство не має власного корпоративного кодексу." CORPVOLREF="У своїй дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; дотримується Кодексу Української Асоцiацiї Iнвестицiйного Бiзнесу. Факти недотримання Кодексу вiдсутнi. Текст Кодексу доступний для ознайомлення на сайтi УАIБ&#xA;http://www.uaib.com.ua/about_uaib/internal_docs/statut.html." CORPBEYREF="Не застосовувалась практика корпоративного управлiння понад визначенi законодавством вимоги." APPDISPROC="Вiдповiдно до п.11.2 Статуту посадовими особами органiв управлiння Компанiї є Голова та iншi члени Наглядової ради, Голова Правлiння та iншi члени Правлiння, Голова Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор), а також iншi особи згiдно з законодавством України. Призначення та звiльнення посадових осiб знаходиться в компетенцiї Загальних зборiв Компанiї." AUTHOFFIC="Управлiння поточною дiяльнiстю.&#xA;Взаємодiя з державними органами.&#xA;Подача звiтностi." CGRAUDINF="У вiдповiдностi до вимог ч.3 ст.127 Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot; та вiдповiдно до вимог ст.12-2 Закону України &quot;Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг&quot; в межах проведення аудиту фiнансової звiтностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; за 2022 рiк аудиторською фiрмою ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез - Аудит - Фiнанс&quot; перевiрено iнформацiю, зазначену у пунктах 1-4, та висловлено думку щодо iнформацiї, зазначеної у пунктах 5-9 цього Звiту про корпоративне управлiння, в роздiлi &quot;Iнформацiя про стан корпоративного управлiння&quot; звiту незалежного аудитора.&#xA;&#xA;Вiд аудитора Генеральний директор ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез- Аудит - Фiнанс&quot; Гончарова В.Г.&#xA;" CORP_UPR="Звiт про корпоративне управлiння&#xA;&#xA;1. Мета провадження дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot;&#xA;Здiйснення дiяльностi з управлiння активами iнститутiв спiльного iнвестування (пайових та корпоративних iнвестицiйних фондiв) є основною метою провадження дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич- Iнвест&quot;&#xA;2. Факти дотримання/неотримання принципiв чи кодексу корпоративного управлiння (з посиланням на джерело розмiщення їхтексту), вiдхiлення та причин вiдхилення протягом року.&#xA;У своїй дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; дотримується Кодексу Української Асоцiацiї Iнвестицiйного Бiзнесу. Факти недотримання Кодексу вiдсутнi. Текст Кодексу доступний для ознайомлення на сайтi УАIБ&#xA; http://www.uaib.com.ua/about_uaib/internal_docs/statut.html. &#xA;&#xA;3.Iнформацiя про власникiв iстотної участi ( в тому числi осiб, що здiйснюють контроль за компанiєю з управлiння активами), iї вiдповiднiсть вимогам та змiну їх складу за рiк.&#xA;Акцiонери ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; &#xA;1. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Євроформат ППМ&quot;, код за ЄДР 31089602, мiсцезнаходження: 04073, м.Київ, вул.Куренiвська, буд.21 А - 60%.&#xA;2. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Овiто Україна&quot;, код за ЄДР 32853063, мiсцезнаходження: 01033, м.Київ, вул.Сiм'ї Прахових, буд.58/10, офiс 18 - 10%.&#xA;&#xA;Учасники ТОВ &quot;Євроформат ППМ:&#xA;1. Ткаченко Сергiй Григорович - 82%&#xA;&#xA;Учасники ТОВ &quot;Овiто Україна&quot;&#xA;1. Ткаченко Ольга Iгорiвна - 50%&#xA;2. Ткаченко Валентина Iгорiвна - 50%&#xA;&#xA;У 2022 змiни у складi власникiв iстотної участi не вiдбувалось.&#xA;&#xA;4. Склад наглядової ради КУА та його змiну за рiк, у тому числi утворенi комiтети.&#xA;Рiшенням рiчних загальних зборiв Компанiї (протокол № 29 вiд 26.04.2021 року) у 2021 роцi переобрано та залишено склад Наглядової ради Компанiї  без змiн, а саме наступних осiб:&#xA;            - Ткаченко Сергiй Григорович, &#xA;- Метельський Олег Вiкторович,&#xA;- Константiнов Вiталiй Миколайович,&#xA;- Сiнякiн Олексiй Iванович.&#xA;Головою Наглядової ради Компанiї обрано Константiнова В.М.&#xA;Строк, на який обрано Наглядову раду - 3 роки.&#xA;&#xA;У 2019 роцi внесено змiни до Положення про Наглядову раду Компанiї, пов'язанi з приведенням його у вiдповiднiсть до Закону України №2210-VIII вiд 16.11.2017 р. &quot;Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй емiтентами цiнних паперiв&quot;.&#xA;&#xA;Комiтети Наглядовою радою ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; не створювались.&#xA;&#xA;5. Iнформацiя про склад виконавчого органу та його змiни за рiк.&#xA;Виконавчий орган ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; - Правлiння.&#xA;Голова правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна&#xA;Член правлiння - Карiка Євген Iванович&#xA;Член правлiння - головний бухгалтер - Дєткова Ольга Миколаївна&#xA;Протягом року склад правлiння не змiнювався&#xA;&#xA;Рiшенням рiчних загальних зборiв Компанiї (протокол № 30 вiд 30.12.2022 року) у 2022 роцi переобрано на 5 рокiв та залишено склад Правлiння Компанiї  без змiн&#xA;&#xA;6. Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу компанiї з управлiння активами внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам фiнансових послуг.&#xA;ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; не зафiксовано фактiв порушення членами Наглядової ради та Виконавчого органу внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутч - Iнвест&quot; або споживачам фiнансових послуг.&#xA;&#xA;7. Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до фiнансової установи, в тому числi до членiв наглядової ради та виконавчого органу.&#xA;У 2022 роцi органи державної влади не застосовували заходи впливу до Компанiї. &#xA;По вiдношенню  до членiв наглядової ради та виконавчого органу ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; протягом 2022 року заходи впливу не здiйснювались.&#xA;&#xA;8. Розмiр винагороди за рiк членiв наглядової ради та виконавчого органу.&#xA;&#xA;Члени Наглядової ради ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; не отримують винагороду на пiдставi Договору.&#xA;Розмiр винагороди членiв виконавчого органу становив: Голова правлiння - 144 135,03, член правлiння - 29 470,00 член правлiння- головний бухгалтер - 135 628,48.&#xA;&#xA;9. Iнформацiя про значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть компанiї з управлiння активами протягом року.&#xA;Повномасштабне вторгнення РФ, яке вiдбулось 24/02/2022, стало значним фактором ризику, однак Компанiя налаштувала безперебiйне функцiонування завдяки скоординованим дiям спiвробiтникiв та керiвництва.&#xA;&#xA;10. Iнформацiя про наявнiсть у ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; системи управлiння ризиками та її ключовi характеристики.&#xA;СУР Компанiї затверджена Наглядовою радою Компанiї та заснована на чiткому роздiленнi управлiння ризиками, що пов'язанi з дiяльнiстю Компанiї, та управлiння ризиками фондiв в управлiннi Компанiї. Ризики, пов'язанi з дiяльнiстю Компанiї, повнiстю несе Компанiя. Ризики фондiв в управлiннi Компанiї несуть iнвестори фондiв у зв'язку з роздiленням та вiдокремленим облiком активiв фондiв та активiв Компанiї. Компанiя несе вiдповiдальнiсть за належне управлiння ризиками фондiв вiдповiдно до iнвестицiйної декларацiї та iнших нормативних документiв, що регламентують управлiння активами фонду.&#xA;3.2. Основними (iстотними) видами ризику, що пов'язанi з професiйною дiяльнiстю Компанiї, є такi:&#xA;(1)	операцiйний ризик;&#xA;(2)	ризик репутацiї;&#xA;(3)	стратегiчний ризик.&#xA;Функцiї системи управлiння ризиками&#xA;4.1. СУР Компанiї забезпечує:&#xA;(1)	досягнення оптимальної ефективностi дiяльностi з управлiння ризиками в Компанiї при досягненнi цiлей, зазначених у п. 2.1 цього Положення;&#xA;(2)	своєчасне та вiдповiдне iнформацiйне та аналiтичне забезпечення органiв управлiння та посадових осiб Компанiї у процесi прийняття управлiнських рiшень i стратегiчного планування; &#xA;(3)	оптимiзацiю структури активiв фондiв та встановлення адекватного механiзму контролю вiдповiдностi рiвня сукупного ризику кожного фонду його iнвестицiйнiй стратегiї;&#xA;(4)	здiйснення наскрiзного контролю за ризиками Компанiї та фондiв;&#xA;(5)	визначення критерiїв та оцiнку ефективностi механiзмiв i пiдходiв до управлiння ризиками в Компанiї, розробку шляхiв їх вдосконалення.&#xA;&#xA;11. Результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю) а також данi, зазначенi в примiтках до фiнансової та консолiдованої звiтностi.&#xA;ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; створена служба внутрiшнього аудиту, дiяльнiсть якої регламентована &quot;Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю)&quot;, затвердженим Наглядовою радою Компанiї (Протокол №18-14 вiд  01.07.2014 року).&#xA;Посадова особа, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) Компанiї (далi - внутрiшнiй аудитор) є Службою внутрiшнього аудиту (контролю) Компанiї.&#xA;Внутрiшнiй аудитор призначається Наглядовою радою Компанiї з метою оцiнки та вдосконалення системи внутрiшнього контролю Компанiї, в цiлях надання Загальним зборам (вищому органу управлiння) Компанiї та керiвництву Компанiї необхiдної пiдтримки (сприяння) у виконаннi їх обов'язкiв з досягнення мети дiяльностi Компанiї &#xA;Дiяльнiсть вiддiлу внутрiшнього аудиту Компанiї у 2022 роцi була направлена на перевiрку й оцiнку адекватностi та ефективностi системи внутрiшнього контролю та якостi виконання призначених обов'язкiв спiвробiтниками Компанiї, надання незалежної оцiнки системи внутрiшнього контролю, встановленого контролю за ризиками, зменшення ризикiв у проведеннi операцiй, пов'язаних з рацiональним та ефективним використанням ресурсiв Компанiї. &#xA;&#xA;12. Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений в статутi фiнансової установи розмiр.&#xA;Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений в статутi, вiдсутнi.&#xA;&#xA;13. Iнформацiя про результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.&#xA;Купiвля - продаж активiв протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi КУА розмiр не проводилась.&#xA;&#xA;14. Iнформацiя про операцiї з пов&quot;язанними особами, в тому числi  в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об&quot;єднання, проведенi протягом року (така iнформацiя не є комерцiйною таємницею), або iнформацiя про їх вiдсутнiсть.&#xA;Протягом 2022 року здiйснювались операцiї з пов'язаними сторонами, а саме:  виплати та компенсацiї провiдному управлiнському персоналу. &#xA;Iнших операцiй мiж Компанiєю та пов'язаними особами в звiтному перiодi не вiдбувалось.&#xA;&#xA;15.Iнформацiя про використання рекомендацiй органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг щодо аудиторського висновку.&#xA;Рекомендацiї (вимоги) органiв, що здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку не надходило.&#xA;&#xA;16. Iнформацiя про зовнiшнього аудитора Наглядової ради ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot;, призначеного протягом року.&#xA;Аудит проведено ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез-Аудит-Фiнанс&quot;, номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 1372. Приватне пiдприємство &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез-Аудит-Фiнанс&quot;. Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 23877071. Мiсцезнаходження: 69091, м. Запорiжжя, вул. НемировичаДанченка, будинок 60, кв.4 тел. (061) 212-05-81, 212-00-97, e-mail: info@ saf -audit.com.ua, веб сайт: www.saf -audit.com.ua&#xA; ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез-Аудит-Фiнанс&quot; включено до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi до роздiлу 3 &quot;Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств&quot; за номером 1372. Посилання на реєстр: https://www.apu.com.ua/subjekty-audytorskoidijalnosti-jaki-majut-pravo-provodyty-obovjazkovyj-audyt-finansovoi-zvitnosti/ &#xA;&#xA;17. Iнформацiя про дiяльнiсть зовнiшнього аудитора, зокрема: кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги куа, перелiк iних аудиторських послуг, що надавалися куа протягом року, випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора, ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останнiх п&quot;яти рокiв, стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року та факти подання недостовiрної iнфомацiї куа, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органом, який здiйснює державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.&#xA;Загальний стаж дiяльностi ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез-Аудит-Фiнанс&quot; - 22 роки.&#xA;ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез - Аудит - Фiнанс&quot; надає послуги ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич -Iнвест&quot; з 2007 року по 2018, та з 2021 року по теперiшнiй час, iншi аудиторськi послуги протягом року не надавались. Випадкiв конфлiкту iнтересiв щодо зовнiшнього аудитора не було. До фiрми ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез - Аудит - Фiнанс&quot; не було застосовано стягнень з боку Аудиторської палати України, вiдсутнi факти подання недостовiрної звiтностi куа, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, що здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.&#xA;&#xA;18.Iнформацiя про захист ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot;, прав споживачiв фiнансових послуг, зокрема: наянiсть механiзму розгляду скарг, прiзвища, iм&quot;я та по батьковi працiвникiв ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; уповноважених розглядадти скарги, стан розгляду КУА протягом року скарг стосовно надання фiнансових послуг (характер, кiлькiсть скарг, що надiйшли, та кiлькiсть задоволених скарг), наявнiсть позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг КУА та результати їх розгляду.&#xA;    Механiзм розгляду скарг наявний. Скарги, що надходять на адресу ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;, розглядаються у строки та в порядку, встановлених чинним законодавством. Уповноважена розглядати скарги: Голова правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна. Протягом року до ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; скарги не надходили. В провадженнi судiв позови стосовно надання фiнансових послуг ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич- Iнвест&quot; не знаходяться.&#xA;&#xA;19. Iнформацiя про корпоративне управлiння у КУА, подання якої передбачене законами з питань регулювання окремих ринкiв фiнансових послуг та/або прийнятими згiдно з такими законами нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.&#xA;ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; надає усю необхiдну iнформацiю про корпоративне управлiння, подання якої передбачене законами та нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання фондового ринку та ринку фiнансових послуг.&#xA;&#xA;&#xA;Iнформацiя аудитора щодо звiту про корпоративне управлiння &#xA;&#xA;&#xA;У вiдповiдностi до вимог ч.3 ст.127 Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot; та вiдповiдно до вимог ст.12? Закону України &quot;Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг&quot; в межах проведення аудиту фiнансової звiтностi ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич - Iнвест&quot; за 2022 рiк аудиторською фiрмою ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез - Аудит - Фiнанс&quot; перевiрено iнформацiю, зазначену у пунктах 1-4, та висловлено думку щодо iнформацiї, зазначеної у пунктах 5-9 цього Звiту про корпоративне управлiння, в роздiлi &quot;Iнформацiя про стан корпоративного управлiння&quot; звiту незалежного аудитора.&#xA;&#xA;&#xA;Вiд аудитора Генеральний директор ПП &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез- Аудит - Фiнанс&quot; Гончарова В.Г.&#xA;"/>
  </z:DTSMANREPA>
  <z:DTSZBORY>
    <z:row VYD_ZBOR="1" DAT_ZBOR="2022-12-30T00:00:00" KV_ZBOR="100" OPYS="Звiт Правлiння про результати фiнансово-господарської дiяльностi Компанiї у 2021 роцi. &#xA;Звiт Наглядової ради про результати роботи у 2021 роцi.&#xA;Звiт аудитора по результатам фiнансово-господарської дiяльностi Компанiї за 2021 рiк.&#xA;Затвердження рiчного звiту/фiнансової звiтностi Компанiї за 2021 рiк.    &#xA;Прийняття рiшення про розподiл прибутку за 2021 рiк та розгляд питання про нарахування дивiдендiв.   &#xA;Затвердження основних напрямкiв дiяльностi Компанiї у 2022 роцi.     &#xA;Переобрання та продовження повноважень Правлiння Компанiї на наступнi 5 рокiв.&#xA;"/>
  </z:DTSZBORY>
  <z:DTSCORP_ZZA>
    <z:row ZZA_Q2="1" ZZA_Q3="2" ZZA_Q7="2" ZZA_Q6="2" ZZA_Q6_K="2" ZZA_Q6_A="2" ZZA_Q7_K="2" ZZA_Q7_B="1" ZZA_Q7_R="2" ZZA_Q7_Y="2" ZZA_Q8_R="2" ZZA_Q8_N="2" ZZA_Q8_A="2" ZZA_Q8_D="2" ZZA_Q8_S="2" ZZA_Q8_C="2" ZZA_Q8_P="2" ZZA_Q8_V="2" ZZA_Q8_O="2" ZZA_Q8_Y="2" ZZA_Q9="2" ZZA_Q8A_SVB="2" ZZA_Q8A_EXA="2" ZZA_Q8A_AUC="2"/>
  </z:DTSCORP_ZZA>
  <z:DTSCORP_OU1>
    <z:row OUP_Q18G="2" OUP_Q18A="2" OUP_Q18V="2" OUP_Q18I="комiтети не створенi" OUP_Q20F="2" OUP_Q20P="2" OUP_Q20S="2" OUP_Q20N="1" OUP_Q21Z="1" OUP_Q21F="1" OUP_Q21O="1" OUP_Q21K="1" OUP_Q21V="2" OUP_Q21N="2" OUP_Q21Y="2" OUP_Q22S="1" OUP_Q22Z="1" OUP_Q22K="2" OUP_Q22P="1" OUP_Q23="2" OUP_Q24="0" OUP_Q25="0" OUP_Q30="У звiтному роцi, в умовах воєнного стану в країнi, наглядова рада продовжувала свою роботу: було проведено 160 засiдань. Прийнятi рiшення надавали повноваження на продаж та купiвлю активiв IСI та вхiд i вихiд iз складу учасникiв товариств компанiєю з управлiння активами. Також рiшенням наглядової ради були скликанi та проведенi  дистанцiйно рiчнi загальнi збори Компанiї.&#xA;" OUP_Q30TM="Загальними зборами ухвалено рiшення: затвердити звiт Наглядової ради про результати роботи у 2022 роцi. Визнати роботу Наглядової ради у 2022 роцi задовiльною." OUP_Q31="Дiяльнiсть правлiння дозволила у 2022 роцi, в умовах воєнного стану в країнi, зберегти прибуткову дiяльнiсть Компанiї, створити та зареєструвати в НКЦПФР новий пайовий фонд, що вiдображено у звiтi правлiння, затвердженому Загальними зборами. &#xA;" OUP_Q31TM="Загальними зборами ухвалено рiшення: затвердити звiт правлiння про результати роботи у 2022 роцi. Визнати роботу правлiння у 2022 роцi задовiльною." OUP_Q31VK="ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; створена служба внутрiшнього аудиту, дiяльнiсть якої регламентована &quot;Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю)&quot;, затвердженим Наглядовою радою Компанiї. &#xA;Система управлiння ризиками Компанiї затверджена Наглядовою радою компанiї та заснована на чiткому роздiленнi управлiння ризиками, що пов'язанi з дiяльнiстю Компанiї, та управлiння ризиками фондiв в управлiннi Компанiї. Ризики, пов'язанi з дiяльнiстю Компанiї, повнiстю несе Компанiя. "/>
  </z:DTSCORP_OU1>
  <z:DTSCORP_SVB>
    <z:row SV_PIB="Константiнов Вiталiй Миколайович" SV_INDEP="2" OPYS="Здiйснення управлiння Компанiєю та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Компанiї. &#xA;Захист прав та iнтересiв акцiонерiв Компанiї, представлення їх iнтересiв в перiод мiж Загальними зборами. &#xA;Наглядова рада обирається 1 раз на три роки та здiйснює дiяльнiсть вiдповiдно до статуту Компанiї та Положення про наглядову раду. яке затверджується Загальними зборами. "/>
    <z:row SV_PIB="Метельський Олег Вiкторович" SV_INDEP="2" OPYS="Здiйснення управлiння Компанiєю та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Компанiї. &#xA;Захист прав та iнтересiв акцiонерiв Компанiї, представлення їх iнтересiв в перiод мiж Загальними зборами. &#xA;Наглядова рада обирається 1 раз на три роки та здiйснює дiяльнiсть вiдповiдно до статуту Компанiї та Положення про наглядову раду. яке затверджується Загальними зборами. "/>
    <z:row SV_PIB="Ткаченко Сергiй Григорович" SV_INDEP="2" OPYS="Здiйснення управлiння Компанiєю та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Компанiї. &#xA;Захист прав та iнтересiв акцiонерiв Компанiї, представлення їх iнтересiв в перiод мiж Загальними зборами. &#xA;Наглядова рада обирається 1 раз на три роки та здiйснює дiяльнiсть вiдповiдно до статуту Компанiї та Положення про наглядову раду. яке затверджується Загальними зборами. "/>
    <z:row SV_PIB="Сiнякiн Олексiй Iванович" SV_INDEP="2" OPYS="Здiйснення управлiння Компанiєю та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Компанiї. &#xA;Захист прав та iнтересiв акцiонерiв Компанiї, представлення їх iнтересiв в перiод мiж Загальними зборами. &#xA;Наглядова рада обирається 1 раз на три роки та здiйснює дiяльнiсть вiдповiдно до статуту Компанiї та Положення про наглядову раду. яке затверджується Загальними зборами. "/>
  </z:DTSCORP_SVB>
  <z:DTSCORP_EXB>
    <z:row EB_COMP="Голова правлiння Ковилiна Алiна Андрiївна" EB_FUNC="Здiйснення керiвництва поточною дiяльнiстю Компанiї.&#xA;Представлення iнтересiв товариства у взаємовiдносинах iз державними органами.&#xA;Подання звiтностi.&#xA;Аналiз поточної дiяльностi та управлiння ризиками."/>
    <z:row EB_COMP="Член правлiння Дєткова Ольга Ми колаївна" EB_FUNC="Здiйснення керiвництва поточною дiяльнiстю Компанiї.&#xA;Представлення iнтересiв товариства у взаємовiдносинах iз державними органами.&#xA;Подання звiтностi.&#xA;Аналiз поточної дiяльностi та управлiння ризиками."/>
    <z:row EB_COMP="Член правлiння Карiка Євген Iванович" EB_FUNC="Здiйснення керiвництва поточною дiяльнiстю Компанiї.&#xA;Представлення iнтересiв товариства у взаємовiдносинах iз державними органами.&#xA;Подання звiтностi.&#xA;Аналiз поточної дiяльностi та управлiння ризиками."/>
  </z:DTSCORP_EXB>
  <z:DTSCORP_OU2>
    <z:row OUP_Q29S="1" OUP_Q29P="1" OUP_Q29F="1" OUP_Q29G="1" OUP_Q29O="2" OUP_Q29H="1" OUP_Q29R="2" OUP_Q29K="1" OUP_Q29V="2" OUP_Q29T="1" OUP_Q29M="2" OUP_Q29A="1" OUP_Q29D="1" OUP_Q29U="2" OUP_Q29Z="1" OUP_Q30S="2" OUP_Q30P="2" OUP_Q30F="2" OUP_Q30G="2" OUP_Q30O="2" OUP_Q30H="2" OUP_Q30R="2" OUP_Q30K="2" OUP_Q30V="1" OUP_Q30T="2" OUP_Q30M="1" OUP_Q30A="2" OUP_Q30D="2" OUP_Q30U="1" OUP_Q30Z="2" OUP_Q31S="2" OUP_Q31P="2" OUP_Q31F="2" OUP_Q31G="2" OUP_Q31O="2" OUP_Q31H="2" OUP_Q31R="2" OUP_Q31K="2" OUP_Q31V="2" OUP_Q31T="2" OUP_Q31M="2" OUP_Q31A="2" OUP_Q31D="2" OUP_Q31U="2" OUP_Q31Z="2" OUP_Q32S="2" OUP_Q32P="2" OUP_Q32F="2" OUP_Q32G="2" OUP_Q32O="2" OUP_Q32H="2" OUP_Q32R="2" OUP_Q32K="2" OUP_Q32V="2" OUP_Q32T="2" OUP_Q32M="2" OUP_Q32A="2" OUP_Q32D="2" OUP_Q32U="2" OUP_Q32Z="2" OUP_Q33="1" OUP_Q34="2"/>
  </z:DTSCORP_OU2>
  <z:DTSCORP_OU3>
    <z:row OUP_Q351="1" OUP_Q352="1" OUP_Q353="1" OUP_Q354="2" OUP_Q355="2" OUP_Q357="2" OUP_Q358="Положення про посадових осiб вiдсутнє&#xA;Положення про ревiзора вiдсутнє&#xA;Положення про розподiл прибутку вiдсутнє" OUP_Q36Z="1" OUP_Q36V="1" OUP_Q36S="1" OUP_Q36P="2" OUP_Q36R="1" OUP_Q37Z="1" OUP_Q37V="1" OUP_Q37S="1" OUP_Q37P="2" OUP_Q37R="1" OUP_Q38Z="1" OUP_Q38V="1" OUP_Q38S="1" OUP_Q38P="2" OUP_Q38R="2" OUP_Q39Z="1" OUP_Q39V="2" OUP_Q39S="1" OUP_Q39P="1" OUP_Q39R="1" OUP_Q40Z="1" OUP_Q40V="2" OUP_Q40S="1" OUP_Q40P="2" OUP_Q40R="1" OUP_Q41="1" OUP_Q421="2" OUP_Q423="1" OUP_Q424="2" OUP_Q431="2" OUP_Q432="1" OUP_Q471="2" OUP_Q472="2" OUP_Q473="2" OUP_Q474="2" OUP_Q475="2" OUP_Q476="Ревiзiйна комiсiя в Товариствi не створена."/>
  </z:DTSCORP_OU3>
  <z:DTSCORP_SPO>
    <z:row O_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;" O_ID="31089602" PERS_OZN="2" VL_STAT="60"/>
    <z:row O_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot;" O_ID="32853063" PERS_OZN="2" VL_STAT="10"/>
    <z:row O_NAME="Мацегорова Марина Вiкторiвна" PERS_OZN="1" VL_STAT="7.5"/>
    <z:row O_NAME="Загрудний Олександр Федорович" PERS_OZN="1" VL_STAT="7.5"/>
    <z:row O_NAME="Шестопалов Дмитро Борисович" PERS_OZN="1" VL_STAT="7.5"/>
    <z:row O_NAME="Метельський Олег Вiкторович" PERS_OZN="1" VL_STAT="7.5"/>
  </z:DTSCORP_SPO>
  <z:DTSCORP_DNY>
    <z:row O_SHARES="14000000" D_SHARES="0" D_SUBJ="Обмежень немає."/>
  </z:DTSCORP_DNY>
  <z:DTSOWNER_UR>
    <z:row O_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;" O_EDRPOU="31089602" O_OBL="UA80000000000093317" O_POST="04073" O_ADRES="мiсто Київ" O_STREET="вул.Куренiвська, буд.21 А" O_SHARES="8400000" O_SHARE="60" O_PI="8400000" O_PRI="0"/>
    <z:row O_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot;" O_EDRPOU="32853063" O_OBL="UA80000000000093317" O_POST="01033" O_ADRES="мiсто Київ" O_STREET="вул.Сiм'ї Прахових, буд.58/10, офiс 18" O_SHARES="1400000" O_SHARE="10" O_PI="1400000" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_UR>
  <z:DTSOWNER_FZ>
    <z:row O_PIB="Мацегорова Марина Вiкторiвна" O_SHARES="1050000" O_SHARE="7.5" O_PI="1050000" O_PRI="0"/>
    <z:row O_PIB="Загрудний Олександр Федорович" O_SHARES="1050000" O_SHARE="7.5" O_PI="1050000" O_PRI="0"/>
    <z:row O_PIB="Метельський Олег Вiкторович" O_SHARES="1050000" O_SHARE="7.5" O_PI="1050000" O_PRI="0"/>
    <z:row O_PIB="Шестопалов Дмитро Борисович" O_SHARES="1050000" O_SHARE="7.5" O_PI="1050000" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWNER_FZ>
  <z:DTSOWFZ_ALL>
    <z:row O_SHARES="14000000" O_SHARE="100" O_PI="14000000" O_PRI="0"/>
  </z:DTSOWFZ_ALL>
  <z:DTSVLASN_TPR/>
  <z:DTSHOLDCH/>
  <z:DTSHOLDCHCTL/>
  <z:DTSCAPSTRU>
    <z:row TP_STOCK="Простi iменнi" KL_STOCK="14000000" NV_STOCK="0.5" RIGHOBLG="Статут ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; (десята редакцiя).&#xA;Стаття 8. ПРАВА I ОБОВ'ЯЗКИ АКЦIОНЕРIВ КОМПАНIЇ.&#xA;8.1. Акцiонерами Компанiї можуть бути юридичнi та фiзичнi особи, за законодавством України правоздатнiсть яких не обмежена законодавством.&#xA;8.2. Акцiонери Компанiї є рiвними у своїх правах.&#xA;8.3. Акцiонери Компанiї мають право:&#xA;&quot;	брати участь в управлiннi справами Компанiї в порядку, визначеному цим Статутом;&#xA;&quot;	брати участь у розподiлi прибутку Компанiї та одержувати дивiденди пропорцiйно кiлькостi належних їм акцiй (право на отримання дивiдендiв мають особи, якi є акцiонерами на дату складення перелiку осiб якi мають право на отримання дивiдендiв);&#xA;&quot;	одержувати iнформацiю про дiяльнiсть Компанiї (на вимогу акцiонера Компанiя зобов'язана надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти про дiяльнiсть, протоколи Загальних зборiв, крiм документiв бухгалтерського облiку, якi не стосуються значних правочинiв та правочинiв у вчинення яких є заiнтересованiсть, якщо iнше не передбачене чинним законодавством). Протягом 10 днiв з моменту надходження письмової вимоги акцiонера виконавчий орган Компанiї зобов'язаний надати йому iнформацiю. За надання копiй документiв Компанiя може встановлювати плату, розмiр якої не може перевищувати вартостi витрат на виготовлення копiй документiв та витрат, пов'язаних з пересиланням документiв поштою. Правлiння Компанiї  визначає порядок видачi документiв у виглядi копiй, витягiв чи iншому виглядi;&#xA;&quot;	за умови повiдомлення виконавчого органу Компанiї не пiзнiше нiж за два робочi днi, акцiонер має право на ознайомлення з установчими документами, визначеними Законом України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, у примiщеннi Компанiї за її мiсцезнаходженням у робочий час; &#xA;&quot;	отримувати додаткову iнформацiю про дiяльнiсть Компанiї за згодою виконавчого органу Компанiї або у випадках i порядку, передбачених рiшенням Загальних зборiв Компанiї;&#xA;&quot;	укладати цивiльно-правовi угоди щодо розпорядження акцiями (у т.ч. про вiдчуження), якими вони володiють, вiдповiдно до чинного законодавства України та цього Статуту;&#xA;&quot;	вимагати вiд Компанiї викупу всiх або частини належних йому акцiй, якщо на Загальних зборах акцiонерiв прийняте рiшення, проти якого вони голосували, або не брали участi у голосуваннi з таких питань:&#xA;а) внесення змiн до Статуту, або затвердження Статуту Компанiї у новiй редакцiї, якщо вони передбачають обмеження прав цього акцiонера;&#xA;б) реорганiзацiя Компанiї, створення, реорганiзацiя або лiквiдацiя дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв Компанiї;&#xA;в) затвердження угод, спрямованих на вiдчуження майна Компанiї, укладених на суму, що перевищує розмiр статутного капiталу Компанiї;&#xA;&quot;	у разi лiквiдацiї Компанiї отримати частину вартостi її майна, пропорцiйну розмiру своєї частки у статутному капiталi Компанiї;&#xA;&quot;	вносити пропозицiї з питань дiяльностi Компанiї на розгляд органiв управлiння Компанiї вiдповiдно до їх компетенцiї, брати участь в обговоренi цих питань;&#xA;&quot;	iншi права, передбаченi цим Статутом та чинним законодавством України.&#xA;8.4. Акцiонери  Компанiї зобов'язанi:&#xA;&quot;	дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Компанiї; &#xA;&quot;	виконувати рiшення Загальних зборiв, iнших органiв Компанiї; &#xA;&quot;	виконувати свої зобов'язання перед Компанiєю, у тому числi пов'язанi з майновою участю; &#xA;&quot;	оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом Компанiї; &#xA;&quot;	не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Компанiї; &#xA;&quot;	сприяти Компанiї у здiйсненнi нею її статутної дiяльностi;&#xA;&quot;	утримуватися вiд будь-яких дiй, що можуть призвести до збиткiв або заподiяти шкоду дiловiй репутацiї Компанiї;&#xA;&quot;	нести iншi обов'язки, передбаченi чинним законодавством України та цим Статутом.&#xA;8.5. Акцiонери Компанiї несуть ризик збиткiв, пов'язаних з дiяльнiстю Компанiї, у межах вартостi акцiй, що їм належать. Акцiонери, якi не повнiстю оплатили акцiї вiдповiдають за зобов'язаннями Компанiї у межах неоплаченої частини вартостi належних їм акцiй. &#xA;8.6. Правонаступники акцiонерiв набувають права i обов'язки, що стосуються акцiонерiв Компанiї вiдповiдно до чинного законодавства України.&#xA;8.7. Акцiонери Компанiї мають переважне право на придбання акцiй Компанiї при нових емiсiях та акцiй Компанiї, що продаються.&#xA;8.8. Акцiонери, якi разом володiють бiльш нiж 10% акцiй, мають право вимагати проведення аудиторських перевiрок. Витрати на проведення таких перевiрок покладаються на акцiонерiв, на вимогу яких вони проводились.&#xA;8.9. На вимогу акцiонера або Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Компанiя надає перелiк афiлiйованих осiб та вiдомостi про належнi їм акцiї Компанiї. &#xA;8.10. Гарантiї захисту майнових прав акцiонерiв встановлюються чинним законодавством.&#xA;8.11. Питання, не врегульованi цiєю статтею, визначаються Законом України &quot;Про акцiонернi товариства&quot;, Законом України &quot;Про iнститути спiльного iнвестування&quot; Законом України &quot;Про недержавне пенсiйне забезпечення&quot;, нормативно-правовими актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Нацiональної комiсiї з регулювання ринку фiнансових послуг України." PUBLOFR="Публiчна пропозицiя та/або допуск до торгiв на фондовiй бiржi в частинi включення до бiржового реєстру вiдсутнi." PRIM="Структура капiталу на кiнець звiтного перiоду складається з: &#xA;зареєстрований (пайовий) капiтал: 7000 тис.грн., резервний капiтал: 104 тис.грн., нерозподiлений прибуток: 1311 тис.грн."/>
  </z:DTSCAPSTRU>
  <z:DTSPAPERY_A>
    <z:row DT_STOCK="2009-12-22T00:00:00" NS_STOCK="346/1/09" OR_STOCK="ДКЦПФР" KD_STOCK="UA 4000007223" TP_STOCK="01110100" FI_STOCK="1" NV_STOCK="0.5" KL_STOCK="14000000" SM_STOCK="7000000" PR_STOCK="100" OPYS="Цiннi папери емiтента не були включенi/виключенi до/з бiржового реєстру фондової бiржi. "/>
  </z:DTSPAPERY_A>
  <z:DTSOBLIG/>
  <z:DTSOBL_INF/>
  <z:DTSPAPER_DR/>
  <z:DTSPOHID_CP/>
  <z:DTSGAR_TO/>
  <z:DTSVYKUP/>
  <z:DTSZV_SON/>
  <z:DTSEMOWSC/>
  <z:DTSEMOWSCALL/>
  <z:DTSEMOWEQ/>
  <z:DTSEMOWEQALL/>
  <z:DTSVSHQTY>
    <z:row DT_V_CP="2010-12-10T00:00:00" NS_V_CP="346/1/09" ISIN="UA4000170708" KILK_CP="14000000" NV_CP="7000000" NV_CP_V="14000000" NV_CP_VR="0" NV_CP_VRT="0" OPYS="Обмеження прав голосу за акцiями вiдсутнi."/>
  </z:DTSVSHQTY>
  <z:DTSSECLIM/>
  <z:DTSDYVIDEND/>
  <z:DTSDYVIDPAY/>
  <z:DTSOSN_ZASB>
    <z:row OS_VVPV="74" OS_VVKV="42" OS_OVPV="0" OS_OVKV="0" OS_VOPV="74" OS_VOKV="42" OS_VOPB="0" OSN_VOKB="0" OSN_OOPB="0" OSN_OOKB="0" OSN_OPB="0" OSN_OKB="0" OSN_VOPM="30" OSN_VOKM="23" OSN_OOPM="0" OSN_OOKM="0" OSN_OPM="30" OSN_OKM="23" OSN_VOPT="0" OSN_VOKT="0" OSN_OOPT="0" OSN_OOKT="0" OSN_OPT="0" OSN_OKT="0" OSN_VOPL="0" OSN_VOKL="0" OSN_OOPL="0" OSN_OOKL="0" OSN_OPL="0" OSN_OKL="0" OSN_VOPI="44" OSN_VOKI="19" OSN_OOPI="0" OSN_OOKI="0" OSN_OPI="44" OSN_OKI="19" OSN_VNPV="7640" OSN_VNKV="7640" OSN_ONPV="0" OSN_NOKV="0" OSN_NOPV="7640" OSN_ONKV="7640" OSN_VNPB="0" OSN_VNKB="0" OSN_ONPB="0" OSN_ONKB="0" OSN_NOPB="0" OSN_NOKB="0" OSN_VNPM="0" OSN_VNKM="0" OSN_ONPM="0" OSN_ONKM="0" OSN_NOPM="0" OSN_NOKM="0" OSNNVOPT="0" OSNNVOKT="0" OSN_ONPT="0" OSN_ONKT="0" OSN_NOPT="0" OSN_NOKT="0" OSN_VNPL="0" OSN_VNKL="0" OSN_ONPL="0" OSN_ONKL="0" OSN_NOPL="0" OSN_NOKL="0" OSN_VNPG="7640" OSN_VNKG="7640" OSN_ONPG="0" OSN_ONKG="0" OSN_NOPG="7640" OSN_NOKG="7640" OSN_VNPI="0" OSN_VNKI="0" OSN_ONPI="0" OSN_ONKI="0" OSN_NOPI="0" OSN_NOKI="0" OSN_VPVV="7714" OSN_VKVV="7682" OSN_OOPV="0" OSN_OOKV="0" OSN_PV="7714" OSN_KV="7682" OSN_OPYS="В  2022 роцi вiдбулось збiльшення основних засобiв (новий договiр оренди примiщення) на суму 29 тис. грн, а також вибув актив з права користування за попереднiм договором оренди на суму 230 тис. грн у зв'язку з припинення договору. Зменшення вартостi основних засобiв вiдбулося за рахунок накопиченої амортизацiї. Сума амортизацiї за 2022 рiк  складає 61 тис. грн., в т.ч.:&#xA;-      право користування майном (оренда)  - 54 тис. грн.;&#xA;-      машини та обладнання - 7 тис. грн.&#xA;&#xA;"/>
  </z:DTSOSN_ZASB>
  <z:DTSCHAKTIVY>
    <z:row VCA_ZP="8415" VCA_PP="8242" SKAP_ZP="7000" SKAP_PP="7000" SSKAP_ZP="7000" SSKAP_PP="7000" OPYS="Станом на 31.12.2022 р. власний капiтал (вартiсть чистих активiв) становить 8415 тис.грн. " VUSNOVOK="У порiвняннi з минулим роком власний капiтал збiльшився на 173 тис.грн. за рахунок отриманих прибуткiв."/>
  </z:DTSCHAKTIVY>
  <z:DTSZOBOVYAZ>
    <z:row ZB_KREDT="0" ZB_CP="0" ZB_OBL="0" ZB_ICP="0" ZB_FON="0" ZB_VEKSL="0" ZB_POH="0" ZB_FICP="0" ZB_TAX="71" ZB_FDZO="0" ZB_INSHI="658" ZB_RAZOM="729" OPYS="Довгостроковi зобов'язання на 31.12.2022 р. вiдсутнi.&#xA;В складi поточних забезпечень вiдображено забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам  Товариства станом на 31.12.2021 р. - 202 тис. грн. та станом на 31.12.2022 р. - 255 тис. грн. Протягом 2022 року забезпечення  на виплату вiдпусток працiвникам нараховано на 53 тис. грн."/>
  </z:DTSZOBOVYAZ>
  <z:DTSZ_KREDIT/>
  <z:DTSZ_OBLIG/>
  <z:DTSZ_POH/>
  <z:DTSZ_FON/>
  <z:DTSZ_ICP/>
  <z:DTSZ_INVEST/>
  <z:DTSOBS_PROD/>
  <z:DTSCVRP/>
  <z:DTSOBSLUG>
    <z:row OB_NAME="Публiчне акцiонерне товариство &quot;Нацiональний депозитарiй України&quot;" OBEDRPOU="30370711" OB_OPF="112" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA80000000000093317" OB_POST="04107" OB_ADRES="мiсто Київ" OBSTREET="вул.Тропiнiна, 7 Г" OB_N_GOS="немає" OB_ORG="немає" OB_PHONE="0443630400" OB_FAX="0443630400" VYD_DIY=" Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю" OPYS="ПАТ &quot;НДУ&quot; веде реєстр власникiв iменних цiнних паперiв.  Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю є нелiцензiйною."/>
    <z:row OB_NAME="Приватне пiдприємство &quot;Аудиторська фiрма &quot;Синтез-Аудит-Фiнанс&quot;" OBEDRPOU="23877071" OB_OPF="120" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA23000000000064947" OB_POST="69091" OB_ADRES="мiсто Запорiжжя" OBSTREET="вул.Немировича-Данченка, буд.60, кв.4" OB_N_GOS="1372" OB_ORG="Аудиторська Палата України" OB_D_GOS="2001-01-26T00:00:00" OB_PHONE="0612120581" OB_FAX="0612120097" VYD_DIY="Аудиторськi перевiрки" OPYS="Здiйснює аудиторськi перевiрки дiяльностi Товариства та виконує функцiї ревiзiйної комiсiї Товариства."/>
    <z:row OB_NAME="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Гудвiл-Брок&quot;" OBEDRPOU="23740981" OB_OPF="240" OB_CONT="Україна" OB_OBL="UA23000000000064947" OB_POST="69005" OB_ADRES="мiсто Запорiжжя" OBSTREET="бульвар Центральний, буд.21" OB_N_GOS="АЕ №286692" OB_ORG="НКЦПФР" OB_D_GOS="2013-10-24T00:00:00" OB_PHONE="0612229677" OB_FAX="0612229677" VYD_DIY="Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи" OPYS="Є зберiгачем цiнних паперiв емiтента."/>
  </z:DTSOBSLUG>
  <z:DTSDEAL_BA/>
  <z:DTSDEAL_BC/>
  <z:DTSDEAL_WI/>
  <z:DTSGARFIN/>
  <z:Fin-general>
    <z:DTSBP73_A>
      <z:row DATE="2023-01-01T00:00:00" DATE1="2022-12-31T00:00:00" KOPFG="230" KVED="66.30" BP_CHISP="6" ADRES="69000 мiсто Запорiжжя, бульвар Центральний, будинок 21" FST_OZN="2" DATE_00="2014-01-01T00:00:00" BP1000_03="4" BP1000_04="4" BP1001_03="4" BP1001_04="4" BP1002_03="0" BP1002_04="0" BP1005_03="0" BP1005_04="0" BP1010_03="74" BP1010_04="42" BP1011_03="287" BP1011_04="86" BP1012_03="213" BP1012_04="44" BP1015_03="7640" BP1015_04="7640" BP1016_03="7640" BP1016_04="7640" BP1017_03="0" BP1017_04="0" BP1020_03="0" BP1020_04="0" BP1021_03="0" BP1021_04="0" BP1022_03="0" BP1022_04="0" BP1030_03="0" BP1030_04="0" BP1035_03="0" BP1035_04="0" BP1040_03="0" BP1040_04="0" BP1045_03="0" BP1045_04="0" BP1050_03="0" BP1050_04="0" BP1060_03="0" BP1060_04="0" BP1065_03="0" BP1065_04="0" BP1090_03="0" BP1090_04="0" BP1095_03="7718" BP1095_04="7686" BP1100_03="5" BP1100_04="5" BP1101_03="5" BP1101_04="5" BP1102_03="0" BP1102_04="0" BP1103_03="0" BP1103_04="0" BP1104_03="0" BP1104_04="0" BP1110_03="0" BP1110_04="0" BP1115_03="0" BP1115_04="0" BP1120_03="0" BP1120_04="0" BP1125_03="867" BP1125_04="220" BP1130_03="1" BP1130_04="0" BP1135_03="2" BP1135_04="14" BP1136_03="0" BP1136_04="0" BP1140_03="1" BP1140_04="0" BP1145_03="185" BP1145_04="327" BP1155_03="0" BP1155_04="12" BP1160_03="0" BP1160_04="0" BP1165_03="87" BP1165_04="880" BP1166_03="0" BP1166_04="0" BP1167_03="87" BP1167_04="880" BP1170_03="0" BP1170_04="0" BP1180_03="0" BP1180_04="0" BP1181_03="0" BP1181_04="0" BP1182_03="0" BP1182_04="0" BP1183_03="0" BP1183_04="0" BP1184_03="0" BP1184_04="0" BP1190_03="0" BP1190_04="0" BP1195_03="1148" BP1195_04="1458" BP1200_03="0" BP1200_04="0" BP1300_03="8866" BP1300_04="9144" KERIVNYK="Ковилiна Алiна Андрiївна" BUHG="Дєткова Ольга Миколаївна" KATOTTG="UA23060070010154443"/>
    </z:DTSBP73_A>
    <z:DTSBP73_P>
      <z:row BP1400_03="7000" BP1400_04="7000" BP1401_03="0" BP1401_04="0" BP1405_03="0" BP1405_04="0" BP1410_03="0" BP1410_04="0" BP1411_03="0" BP1411_04="0" BP1412_03="0" BP1412_04="0" BP1415_03="96" BP1415_04="104" BP1420_03="1146" BP1420_04="1311" BP1425_03="0" BP1425_04="0" BP1430_03="0" BP1430_04="0" BP1435_03="0" BP1435_04="0" BP1495_03="8242" BP1495_04="8415" BP1500_03="0" BP1500_04="0" BP1505_03="0" BP1505_04="0" BP1510_03="0" BP1510_04="0" BP1515_03="0" BP1515_04="0" BP1520_03="0" BP1520_04="0" BP1521_03="0" BP1521_04="0" BP1525_03="0" BP1525_04="0" BP1526_03="0" BP1526_04="0" BP1530_03="0" BP1530_04="0" BP1531_03="0" BP1531_04="0" BP1532_03="0" BP1532_04="0" BP1533_03="0" BP1533_04="0" BP1534_03="0" BP1534_04="0" BP1535_03="0" BP1535_04="0" BP1540_03="0" BP1540_04="0" BP1545_03="0" BP1545_04="0" BP1595_03="0" BP1595_04="0" BP1600_03="0" BP1600_04="0" BP1605_03="0" BP1605_04="0" BP1610_03="0" BP1610_04="0" BP1615_03="356" BP1615_04="403" BP1620_03="41" BP1620_04="71" BP1621_03="0" BP1621_04="36" BP1625_03="0" BP1625_04="0" BP1630_03="25" BP1630_04="0" BP1635_03="0" BP1635_04="0" BP1640_03="0" BP1640_04="0" BP1645_03="0" BP1645_04="0" BP1650_03="0" BP1650_04="0" BP1660_03="202" BP1660_04="255" BP1665_03="0" BP1665_04="0" BP1670_03="0" BP1670_04="0" BP1690_03="0" BP1690_04="0" BP1695_03="624" BP1695_04="729" BP1700_03="0" BP1700_04="0" BP1800_03="0" BP1800_04="0" BP1900_03="8866" BP1900_04="9144"/>
    </z:DTSBP73_P>
    <z:DTSFP73>
      <z:row DATE="2023-01-01T00:00:00" FP2000_03="1218" FP2000_04="1475" FP2010_03="0" FP2010_04="0" FP2011_03="0" FP2011_04="0" FP2012_03="0" FP2012_04="0" FP2013_03="0" FP2013_04="0" FP2014_03="0" FP2014_04="0" FP2050_03="0" FP2050_04="0" FP2070_03="0" FP2070_04="0" FP2090_03="1218" FP2090_04="1475" FP2095_03="0" FP2095_04="0" FP2105_03="0" FP2105_04="0" FP2110_03="0" FP2110_04="0" FP2111_03="0" FP2111_04="0" FP2112_03="0" FP2112_04="0" FP2120_03="1" FP2120_04="23" FP2121_03="0" FP2121_04="0" FP2122_03="0" FP2122_04="0" FP2123_03="0" FP2123_04="0" FP2130_03="1010" FP2130_04="1271" FP2150_03="0" FP2150_04="0" FP2180_03="2" FP2180_04="2" FP2181_03="0" FP2181_04="0" FP2182_03="0" FP2182_04="0" FP2190_03="207" FP2190_04="225" FP2195_03="0" FP2195_04="0" FP2200_03="0" FP2200_04="0" FP2220_03="7" FP2220_04="4" FP2240_03="0" FP2240_04="330" FP2241_03="0" FP2241_04="0" FP2250_03="3" FP2250_04="18" FP2255_03="0" FP2255_04="0" FP2270_03="0" FP2270_04="330" FP2275_03="0" FP2275_04="0" FP2290_03="211" FP2290_04="211" FP2295_03="0" FP2295_04="0" FP2300_03="-38" FP2300_04="-38" FP2305_03="0" FP2305_04="0" FP2350_03="173" FP2350_04="173" FP2355_03="0" FP2355_04="0" FP2400_03="0" FP2400_04="0" FP2405_03="0" FP2405_04="0" FP2410_03="0" FP2410_04="0" FP2415_03="0" FP2415_04="0" FP2445_03="0" FP2445_04="0" FP2450_03="0" FP2450_04="0" FP2455_03="0" FP2455_04="0" FP2460_03="0" FP2460_04="0" FP2465_03="173" FP2465_04="173" FP2500_03="9" FP2500_04="20" FP2505_03="685" FP2505_04="521" FP2510_03="131" FP2510_04="102" FP2515_03="61" FP2515_04="81" FP2520_03="126" FP2520_04="549" FP2550_03="1012" FP2550_04="1273" FP2600_03="0" FP2600_04="0" FP2605_03="0" FP2605_04="0" FP2610_03="0" FP2610_04="0" FP2615_03="0" FP2615_04="0" FP2650_03="0" FP2650_04="0" KERIVNYK="Ковилiна Алiна Андрiївна" BUHG="Дєткова Ольга Миколаївна"/>
    </z:DTSFP73>
    <z:DTSRK73_1>
      <z:row RK3000_03="1902" RK3000_04="1132" RK3005_03="0" RK3005_04="0" RK3006_03="0" RK3006_04="0" RK3010_03="1" RK3010_04="0" RK3011_03="0" RK3011_04="0" RK3015_03="0" RK3015_04="0" RK3020_03="0" RK3020_04="0" RK3025_03="0" RK3025_04="0" RK3035_03="0" RK3035_04="21" RK3040_03="0" RK3040_04="0" RK3045_03="0" RK3045_04="0" RK3050_03="0" RK3050_04="0" RK3055_03="0" RK3055_04="0" RK3095_03="0" RK3095_04="63" RK3100_03="243" RK3100_04="640" RK3105_03="532" RK3105_04="384" RK3110_03="144" RK3110_04="111" RK3115_03="197" RK3115_04="130" RK3116_03="38" RK3116_04="37" RK3117_03="0" RK3117_04="0" RK3118_03="159" RK3118_04="93" RK3135_03="0" RK3135_04="1" RK3140_03="0" RK3140_04="0" RK3145_03="0" RK3145_04="0" RK3150_03="0" RK3150_04="0" RK3155_03="0" RK3155_04="0" RK3190_03="0" RK3190_04="0" RK3195_03="787" RK3195_04="-50" RK3200_03="0" RK3200_04="0" RK3205_03="0" RK3205_04="0" RK3215_03="6" RK3215_04="5" RK3220_03="0" RK3220_04="0" RK3225_03="0" RK3225_04="0" RK3230_03="0" RK3230_04="0" RK3235_03="0" RK3235_04="0" RK3250_03="0" RK3250_04="0" RK3255_03="0" RK3255_04="0" RK3260_03="0" RK3260_04="0" RK3270_03="0" RK3270_04="0" RK3275_03="0" RK3275_04="0" RK3280_03="0" RK3280_04="0" RK3290_03="0" RK3290_04="0" RK3295_03="6" RK3295_04="5" RK3300_03="0" RK3300_04="0" RK3305_03="0" RK3305_04="0" RK3310_03="0" RK3310_04="0" RK3340_03="0" RK3340_04="0" RK3345_03="0" RK3345_04="0" RK3350_03="0" RK3350_04="0" RK3355_03="0" RK3355_04="0" RK3360_03="0" RK3360_04="0" RK3365_03="0" RK3365_04="0" RK3370_03="0" RK3370_04="0" RK3375_03="0" RK3375_04="0" RK3390_03="0" RK3390_04="0" RK3395_03="0" RK3395_04="0" RK3400_03="793" RK3400_04="-45" RK3405_03="87" RK3405_04="132" RK3410_03="0" RK3410_04="0" RK3415_03="880" RK3415_04="87" DATE="2023-01-01T00:00:00" KERIVNYK="Ковилiна Алiна Андрiївна" BUHG="Дєткова Ольга Миколаївна"/>
    </z:DTSRK73_1>
    <z:DTSRK73_2/>
    <z:DTSVK73>
      <z:row VK4000_03="7000" VK4000_04="0" VK4000_05="0" VK4000_06="96" VK4000_07="1146" VK4000_08="0" VK4000_09="0" VK4000_10="8242" VK4005_03="0" VK4005_04="0" VK4005_05="0" VK4005_06="0" VK4005_07="0" VK4005_08="0" VK4005_09="0" VK4005_10="0" VK4010_03="0" VK4010_04="0" VK4010_05="0" VK4010_06="0" VK4010_07="0" VK4010_08="0" VK4010_09="0" VK4010_10="0" VK4090_03="0" VK4090_04="0" VK4090_05="0" VK4090_06="0" VK4090_07="0" VK4090_08="0" VK4090_09="0" VK4090_10="0" VK4095_03="7000" VK4095_04="0" VK4095_05="0" VK4095_06="96" VK4095_07="1146" VK4095_08="0" VK4095_09="0" VK4095_10="8242" VK4100_03="0" VK4100_04="0" VK4100_05="0" VK4100_06="0" VK4100_07="173" VK4100_08="0" VK4100_09="0" VK4100_10="173" VK4110_03="0" VK4110_04="0" VK4110_05="0" VK4110_06="0" VK4110_07="0" VK4110_08="0" VK4110_09="0" VK4110_10="0" VK4111_03="0" VK4111_04="0" VK4111_05="0" VK4111_06="0" VK4111_07="0" VK4111_08="0" VK4111_09="0" VK4111_10="0" VK4112_03="0" VK4112_04="0" VK4112_05="0" VK4112_06="0" VK4112_07="0" VK4112_08="0" VK4112_09="0" VK4112_10="0" VK4113_03="0" VK4113_04="0" VK4113_05="0" VK4113_06="0" VK4113_07="0" VK4113_08="0" VK4113_09="0" VK4113_10="0" VK4114_03="0" VK4114_04="0" VK4114_05="0" VK4114_06="0" VK4114_07="0" VK4114_08="0" VK4114_09="0" VK4114_10="0" VK4116_03="0" VK4116_04="0" VK4116_05="0" VK4116_06="0" VK4116_07="0" VK4116_08="0" VK4116_09="0" VK4116_10="0" VK4200_03="0" VK4200_04="0" VK4200_05="0" VK4200_06="0" VK4200_07="0" VK4200_08="0" VK4200_09="0" VK4200_10="0" VK4205_03="0" VK4205_04="0" VK4205_05="0" VK4205_06="0" VK4205_07="0" VK4205_08="0" VK4205_09="0" VK4205_10="0" VK4210_03="0" VK4210_04="0" VK4210_05="0" VK4210_06="8" VK4210_07="-8" VK4210_08="0" VK4210_09="0" VK4210_10="0" VK4215_03="0" VK4215_04="0" VK4215_05="0" VK4215_06="0" VK4215_07="0" VK4215_08="0" VK4215_09="0" VK4215_10="0" VK4220_03="0" VK4220_04="0" VK4220_05="0" VK4220_06="0" VK4220_07="0" VK4220_08="0" VK4220_09="0" VK4220_10="0" VK4225_03="0" VK4225_04="0" VK4225_05="0" VK4225_06="0" VK4225_07="0" VK4225_08="0" VK4225_09="0" VK4225_10="0" VK4240_03="0" VK4240_04="0" VK4240_05="0" VK4240_06="0" VK4240_07="0" VK4240_08="0" VK4240_09="0" VK4240_10="0" VK4245_03="0" VK4245_04="0" VK4245_05="0" VK4245_06="0" VK4245_08="0" VK4245_10="0" VK4260_03="0" VK4260_04="0" VK4260_05="0" VK4260_06="0" VK4260_07="0" VK4260_08="0" VK4260_09="0" VK4260_10="0" VK4265_03="0" VK4265_05="0" VK4265_06="0" VK4265_07="0" VK4265_08="0" VK4265_09="0" VK4265_10="0" VK4270_03="0" VK4270_04="0" VK4270_05="0" VK4270_06="0" VK4270_07="0" VK4270_08="0" VK4270_10="0" VK4275_03="0" VK4275_04="0" VK4275_05="0" VK4275_06="0" VK4275_07="0" VK4275_08="0" VK4275_09="0" VK4275_10="0" VK4280_03="0" VK4280_04="0" VK4280_05="0" VK4280_06="0" VK4280_07="0" VK4280_08="0" VK4280_09="0" VK4280_10="0" VK4290_03="0" VK4290_04="0" VK4290_05="0" VK4290_06="0" VK4290_07="0" VK4290_08="0" VK4290_09="0" VK4290_10="0" VK4291_03="0" VK4291_04="0" VK4291_05="0" VK4291_06="0" VK4291_07="0" VK4291_08="0" VK4291_09="0" VK4291_10="0" VK4295_03="0" VK4295_04="0" VK4295_05="0" VK4295_06="8" VK4295_07="165" VK4295_08="0" VK4295_09="0" VK4295_10="173" VK4300_03="7000" VK4300_04="0" VK4300_05="0" VK4300_06="104" VK4300_07="1311" VK4300_08="0" VK4300_09="0" VK4300_10="8415" DATE="2023-01-01T00:00:00" KERIVNYK="Ковилiна Алiна Андрiївна" BUHG="Дєткова Ольга Миколаївна"/>
    </z:DTSVK73>
    <z:DTSBP73K_A/>
    <z:DTSBP73K_P/>
    <z:DTSFP73K/>
    <z:DTSRK73K_1/>
    <z:DTSRK73K_2/>
    <z:DTSVK73K/>
    <z:DTSIFRSPRIM>
      <z:row PRIM_OSN="Примiтки до  фiнансової звiтностi &#xA;ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА &quot;КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ  &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot;&#xA;&#xA;Фiнансова звiтнiсть ПрАТ &quot; КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; пiдготовлена за звiтний перiод, який включає дiяльнiсть Компанiї за перiод з 01 сiчня 2022 року по 31 грудня 2022 року.    &#xA;&#xA;ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН&#xA;Станом на 31 грудня 2022 року&#xA;&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA;	Примiтки	Поточний звiтний перiод 	Попереднiй звiтний перiод &#xA;АКТИВИ			&#xA;Непоточнi активи			&#xA;  Основнi засоби	7.5	42	74&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть (за справедливою вартiстю)	7.6	7640	7640&#xA;Нематерiальнi активи за винятком гудвiлу	7.4	4	4&#xA;Загальна сума непоточних активiв		7686	7718&#xA;Поточнi запаси	7.7.1	5	5&#xA;Торговельна та iнша поточна дебiторська заборгованiсть 	7.7.2	547	1053&#xA;Iншi поточнi фiнансовi активи	7.7.2		&#xA;Iншi поточнi нефiнансовi активи	7.7.4	26	3&#xA;Грошовi кошти у безготiвковiй формi в нацiональнiй валютi на поточному  рахунку в банку	&#xA;7.7.5	880	87&#xA;Загальна сума поточних активiв		1458	1148&#xA;Загальна сума активiв		9144	8866&#xA;Зареєстрований статутний (пайовий) капiтал	7.8	7000	7000&#xA;Нерозподiлений прибуток	7.8	1311	1146&#xA;Iншi резерви	7.8	104	96&#xA;Загальна сума власного капiталу		8415	8242&#xA;Iншi непоточнi фiнансовi зобов'язання 	7.9		&#xA;Загальна сума непоточних зобов'язань			&#xA;Поточнi забезпечення на винагороди працiвникам	7.9	255	202&#xA;Загальна сума поточних забезпечень		255	202&#xA;Торговельна а iнша поточна кредиторська заборгованiсть	7.9	140	98&#xA;Iншi поточнi фiнансовi зобов'язання	7.9	263	258&#xA;Iншi поточнi нефiнансовi зобов'язання 	7.9	71	66&#xA;Загальна сума поточних зобов'язань		729	624&#xA;Загальна сума власного капiталу та зобов'язань		9144	8866&#xA;&#xA;&#xA;ЗВIТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ ТА IНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХIД, &#xA;прибуток та збиток, за функцiєю витрат &#xA;За рiк, що закiнчився  31 грудня 2022 року&#xA;&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA;	Примiтки	Поточний звiтний перiод 	Попереднiй звiтний перiод &#xA;Дохiд вiд звичайної дiяльностi 	7.1	1218	1475&#xA;Валовий прибуток		1218	1475&#xA;Iншi доходи	7.1	8	357&#xA;Адмiнiстративнi витрати	7.2	(1010)	(1271)&#xA;Iншi витрати	7.2	(2)	(332)&#xA;Прибуток (збиток) вiд операцiйної дiяльностi		214	229&#xA;Фiнансовi витрати	7.2	(3)	(18)&#xA;Прибуток (збиток) до оподаткування:		211	211&#xA;Витрати на сплату податку	7.3	(38)	(38)&#xA;Прибуток (збиток)	7.8	173	173&#xA;&#xA;ЗВIТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХIД, &#xA;компоненти iншого сукупного доходу, вiдображенi пiсля оподаткування&#xA;За рiк, що закiнчився  31 грудня 2022 року&#xA;&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA; 	Примiтки	Поточний звiтний перiод	Порiвняльний звiтний перiод&#xA;Звiт про сукупний дохiд 	 	 	 &#xA;Iнший сукупний дохiд 	 	-	-&#xA;Загальна сума сукупного доходу	 7.3	173	173&#xA;?&#xA;&#xA;ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ&#xA; прямий метод&#xA;За рiк, що закiнчився  31 грудня 2022 року&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA;	Примiтки	Поточний звiтний перiод 	Попереднiй звiтний перiод &#xA;Надходження вiд продажу товарiв та надання послуг	7.10	1902	1132&#xA;Iншi надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi	7.10	1	84&#xA;Виплати постачальникам за товари роботи, послуги 	7.10	(243)	(640)&#xA;Виплати працiвникам та виплати вiд їх iменi	7.10	(676)	(495)&#xA;Iншi виплати грошових коштiв за операцiйною дiяльнiстю	7.10	(159)	(94)&#xA;Чистi грошовi потоки вiд (використанi у) дiяльностi		825	(13)&#xA;Податки на прибуток сплаченi (поверненi)	7.10	(38)	(37)&#xA;Чистi грошовi потоки вiд операцiйної дiяльностi (використанi в операцiйнiй дiяльностi)		787	(50)&#xA;Проценти отриманi	7.10	6	5&#xA;Чистi грошовi потоки вiд iнвестицiйної дiяльностi (використанi в iнвестицiйнiй дiяльностi)		6	5&#xA;Чисте збiльшення (зменшення) грошових коштiв та їх еквiвалентiв		793	(45)&#xA;Грошовi кошти та їх еквiваленти на початок перiоду (у безготiвковiй формi) 	7.7.5	87	132&#xA;Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець перiоду (у безготiвковiй формi) 	7.7.5	880	87&#xA;&#xA;&#xA; &#xA;ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI&#xA;За рiк, що закiнчився  31 грудня 2021 року&#xA;&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA;Попереднiй  звiтний перiод	Примiтки	Власний капiтал	Власний капiтал&#xA;		Власний капiтал, що вiдноситься до власникiв материнського пiдприємства	&#xA;		Статутний капiтал	Емiсiйний дохiд	Iншi резерви	Нерозподiлений прибуток	&#xA;		Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi &#xA;Звiт про змiни у капiталi											&#xA;Звiт про змiни у власному капiталi											&#xA;Власний капiтал на початок перiоду 		7000	7000			87	87	982	982	8069	8069&#xA;Змiни у власному капiталi											&#xA;Сукупний дохiд 											&#xA;Прибуток (збиток) 	7.3							173	173	173	173&#xA;Сукупний дохiд											&#xA;Дивiденди, визнанi як розподiл мiж власниками 											&#xA;Збiльшення (зменшення) власного капiталу						9	9	(9)	(9)		&#xA;Власний капiтал на кiнець перiоду  	7.8	7000	7000			96	96	1146	1146	8242	8242&#xA; &#xA;ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛI&#xA;За рiк, що закiнчився  31 грудня 2022 року&#xA;&#xA;(у тисячах українських гривень)&#xA;Попереднiй  звiтний перiод	Примiтки	Власний капiтал	Власний капiтал&#xA;		Власний капiтал, що вiдноситься до власникiв материнського пiдприємства	&#xA;		Статутний капiтал	Емiсiйний дохiд	Iншi резерви	Нерозподiлений прибуток	&#xA;		Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi 	Ранiше представленi	Вiдображенi в поточному перiодi &#xA;Звiт про змiни у капiталi											&#xA;Звiт про змiни у власному капiталi											&#xA;Власний капiтал на початок перiоду 		7000	7000			96	96	1146	1146	8242	8242&#xA;Змiни у власному капiталi											&#xA;Сукупний дохiд 											&#xA;Прибуток (збиток) 	7.8							173	173	173	173&#xA;Сукупний дохiд											&#xA;Дивiденди, визнанi як розподiл мiж власниками 											&#xA;Збiльшення (зменшення) власного капiталу						8	8	(8)	(8)		&#xA;Власний капiтал на кiнець перiоду  	7.8	7000	7000			104	104	1311	1311	8415	8415&#xA; &#xA;ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI&#xA;за звiтний перiод, що закiнчився 31 грудня 2022 року&#xA;&#xA;1. Основнi вiдомостi про товариство:&#xA;          ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО &quot;КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; (ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot;) здiйснює дiяльнiсть на пiдставi Закону України &quot;Про iнститути спiльного iнвестування&quot; та Лiцензiї на здiйснення професiйної дiяльностi на ринках капiталу - дiяльностi з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв ( дiяльностi з управлiння активами) Серiя АЕ № 642081, виданої 19.05.2015 Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку. Товариство є фiнансовою установою, яка надає фiнансовi послуги на ринках капiталу та є членом Української асоцiацiї iнвестицiйного бiзнесу. &#xA;Основнi функцiї компанiї з управлiння активами: створення пайових iнвестицiйних фондiв; управлiння активами IСI та забезпечення поточної дiяльностi IСI; аналiз ринку цiнних паперiв, нерухомостi  та iнших ринкiв, iнструменти яких перебувають у складi активiв IСI, пошук нових об'єктiв для iнвестицiй; регулярна переоцiнка активiв, оформлення договорiв придбання i продажу активiв, пiдготовка звiтностi до державних контролюючих органiв.&#xA;На даному етапi розвитку бiзнесу з управлiння активами в Українi бiльшiсть iнвестицiйних компанiй є частиною великих фiнансово-промислових груп. ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; не входить нi в одну з таких груп i є самостiйним учасником ринку, що дозволяє дiяти абсолютно неупереджено i виключно в iнтересах клiєнтiв. Винагорода Компанiї повнiстю залежить вiд результатiв дiяльностi, що дозволяє бути повнiстю зацiкавленими в зростаннi активiв i збереження репутацiї надiйної фiнансової структури.&#xA;Дiяльнiсть Компанiї пiдлягає лiцензуванню: Лiцензiя на здiйснення професiйної дiяльностi на фондовому ринку - дiяльностi з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв (дiяльностi з управлiння активами) Серiя АЕ № 642081, строк дiї: 11.06.2015 року - необмежений, дата прийняття та номер рiшення про видачу 19.05.2015 № 689.	&#xA;Незважаючи на економiчний стан в Українi Керiвництво застосовує всiх необхiдних заходiв та постiйно знаходиться в пошуках альтернативних методiв управлiння з метою стабiльного розвитку Компанiї, збереження трудового колективу та покращення якостi управлiння.                  &#xA;Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi.&#xA; Юридична адреса Компанiї: Україна, 69000, м. Запорiжжя, бул. Центральний, 21&#xA;Товариство  здiйснює свою основну дiяльнiсть за адресою: м. Запорiжжя, бул. Центральний, 21&#xA;Код ЄДРПОУ: 23848885&#xA;Дата та номер державної реєстрацiї (перереєстрацiї): 23.04.2010 р.,1 103 105 0015 004263.&#xA;Офiцiйна сторiнка в Iнтернетi, на якiй доступна iнформацiя про Товариство: &#xA;www.slavutich-invest.com&#xA;IСI, активи яких перебувають в управлiннi ПрАТ &quot; КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot;: &#xA;1) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Агроперспектива&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;2) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Прогресивнi технологiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;3) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Будiвельнi iнвестицiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу:  до  дати прийняття рiшення щодо припинення IСI-  з 09.11.15р. &#xA;4) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Оптимальнi стратегiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;5) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;IГТ&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;6) Iнтервальний диверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд &quot;Запорiзькi феросплави&quot;&#xA;7) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Iнвестицiйний проект&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;8) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Крок-Резерв&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;9) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Прогрес-Iнвест&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;10) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Iнновацiйнi технологiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;11) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Iнновацiйнi системи&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;12) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Промисловi iнвестицiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;13) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;GB-Iнвест&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;14) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Агроперспектива-К&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;15) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Iнвестицiйний розвиток&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;16) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Iнвестицiйнi стратегiї&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;17) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Промисловий капiтал&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;18) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд &quot;Фондовий капiтал&quot; недиверсифiкованого виду закритого типу;&#xA;19) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Фiнансовi стратегiї&quot;;&#xA;20) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Iнвестицiйнi перспективи&quot;;&#xA;21) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Фiнансова iнiцiатива&quot;.&#xA;22) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Александр Iнвест&quot;.&#xA;23) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Стратегiя&quot;.&#xA;24) Пайовий венчурний iнвестицiйний фонд недиверсифiкованого виду закритого типу &quot;Воля Iнвестментс&quot;- станом на 31.12.2022р. зареєстрований, але ще не визнаний таким що вiдповiдає вимогам щодо мiнiмального обсягу активiв IСI .&#xA;Компанiя з управлiння активами складає окрему фiнансову звiтнiсть за результатами власної дiяльностi та дiяльностi зi спiльного iнвестування кожного iз створених нею пайових iнвестицiйних фондiв.&#xA;Кiлькiсть працiвникiв складала станом на :&#xA;31 грудня 2021 р.                            7 чоловiк&#xA;31 грудня 2022 р.                            7 чоловiк  &#xA;Перелiк акцiонерiв, якi володiють часткою в Статутному капiталi Товариств:&#xA;&#xA;N&#xA;п/п	Найменування (ПIБ) акцiонера&#xA; Код за ЄДРПОУ (iдентифiкацiйний код)&#xA;Мiсцезнаходження (адреса)	Кiлькiсть&#xA;ЦП&#xA;(шт.)	Номiнальна&#xA;вартiсть ЦП (грн.)	Вiдсоток&#xA;СК &#xA;(%)&#xA;1	ТОВ &quot;Євроформат ППМ&quot;	8 400 000	4 200 000,00	60&#xA;2	   ТОВ  &quot;ОВIТО Україна&quot;	1 400 000	700 000,00	10&#xA;3	Мацегорова Марина Вiкторiвна	1 050 000	525 000,00	7,5&#xA;4	Загрудний Олександр Федорович	1 050 000	525 000,00	7,5&#xA;5	Метельський Олег Вiкторович	1 050 000	525 000,00	7,5&#xA;6	Шестопалов Дмитро Борисович	1 050 000	525 000,00	7,5&#xA;Всього у випуску:	14 000 000	7 000 000,00	100&#xA; &#xA; Компанiя не є контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи.&#xA; Компанiя не є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес.&#xA;&#xA;2.	Загальна основа формування фiнансової звiтностi&#xA;2.1.  Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ&#xA;Фiнансова звiтнiсть Фонду є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Фонду для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. &#xA;Концептуальною основою фiнансової звiтностi є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї, офiцiйно оприлюдненiй станом на 31 грудня 2022 року на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України (https://mof.gov.ua/uk/translation_of_international_financial_reporting_standards_2022_updated-576)&#xA;Фiнансова звiтнiсть Фонду за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року згiдно з МСФЗ вважається  повним комплектом фiнансової звiтностi за МСФЗ.&#xA;Пiдготовлена фiнансова звiтнiсть Фонду чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 31 грудня 2022 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.&#xA;При формуваннi фiнансової звiтностi Фонду також дотриманi вимоги нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не суперечать вимогам МСФЗ.&#xA;&#xA;2.2.  Новi та переглянутi стандарти та тлумачення:&#xA;МСФЗ та правки до них	Основнi вимоги	Ефективна&#xA;дата	Дострокове застосування	Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2022 р.	Вплив поправок&#xA;МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot; (липень 2020)	Поправки роз'яснюють критерiй у МСБО 1 для класифiкацiї зобов'язання як довгострокового: вимога до суб'єкта господарювання мати право вiдкласти погашення зобов'язання принаймнi на 12 мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.&#xA;Сутнiсть поправок:&#xA;&quot;	уточнено, що зобов'язання класифiкується як довгострокове, якщо у органiзацiї є право вiдстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на 12 мiсяцiв, а право компанiї на вiдстрочку розрахункiв має iснувати на кiнець звiтного перiоду;&#xA;&quot;	класифiкацiя залежить тiльки вiн наявностi такого права i не залежить вiд iмовiрностi того, чи планує компанiя скористатися цим правом - на класифiкацiю не впливають намiри чи очiкування керiвництва щодо того, чи компанiя  реалiзує своє право на вiдстрочку розрахункiв;&#xA;&quot;	роз'яснення впливу умов кредитування на класифiкацiю  - якщо право вiдстрочити врегулювання зобов'язання залежить вiд виконання органiзацiєю певних умов, то дане право iснує на дату закiнчення звiтного перiоду тiльки в тому випадку, якщо органiзацiя виконала цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду. Органiзацiя повинна виконати цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду, навiть якщо перевiрка їх виконання здiйснюється кредитором пiзнiше; i&#xA;&quot;	&quot;урегулювання&quot; визначається як погашення зобов'язань грошовими коштами, iншими ресурсами, що представляють собою економiчнi вигоди, або власними дольовими iнструментами, якi класифiкуються як капiтал.&#xA;Поправки повиннi застосовуватися ретроспективно.	01 сiчня 2023 року	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot;, &#xA;Практичнi рекомендацiї (IFRS PS) 2 &quot;Формування суджень про суттєвiсть&quot; (лютий 2021)	У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичного керiвництва з МСФЗ (IFRS) 2 &quot;Визначення суттєвостi&quot;.&#xA;Поправки  включають:&#xA;Замiна вимог до компанiй розкривати свої &quot;основнi положення&quot; облiкової полiтики (significant accounting policies) вимогою розкривати &quot;суттєвi положення&quot; облiкової полiтики (material accounting policies); i&#xA;Додавання керiвництва про те, як компанiям слiд застосовувати концепцiю суттєвостi при прийняттi рiшень щодо розкриття облiкової полiтики.&#xA;Iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою, якщо, розглядаючи разом з iншою iнформацiєю, включеною до фiнансової звiтностi, вона за обгрунтованими очiкуваннями могла б вплинути на рiшення, якi основнi користувачi фiнансової звiтностi загального призначення роблять на основi цiєї звiтностi. &#xA;Хоча операцiя, iнша подiя або умова, з якою пов'язана iнформацiя про облiкову полiтику, може бути суттєвою (сама по собi), це не обов'язково означає, що вiдповiдна iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою для фiнансової звiтностi. &#xA;Розкриття несуттєвої iнформацiї про облiкову полiтику може бути прийнятним, хоч i не вимагається.  &#xA;Поправки до МСБО 1 застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, з можливiстю дострокового застосування. Оскiльки поправки до ПКТ 2 надають необов'язкове керiвництво щодо застосування визначення суттєвостi до iнформацiї про облiкову полiтику, дата набрання чинностi для цих поправок не є обов'язковою.	01 сiчня 2023 року	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСБО 8 &quot;Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки&quot; (лютий 2021)	У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводить визначення &quot;облiкових оцiнок&quot;. До появи цих поправок, МСФЗ (IAS) 8 включав визначення облiкової полiтики та визначення змiни у бухгалтерських оцiнках . Поєднання визначення одного поняття (облiкова полiтика) з iншим визначенням змiн (змiна у бухгалтерських оцiнках) приховує рiзницю мiж обома поняттями. Щоб зробити цю вiдмiннiсть бiльш ясною, Рада з МСФЗ вирiшила замiнити визначення змiни у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок. &#xA;Поправки замiнюють визначення змiн у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок. Згiдно з новим визначенням, бухгалтерськi оцiнки - це &quot;грошовi суми у фiнансовiй звiтностi, оцiнка яких пов'язана з невизначенiстю&quot; (monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty).&#xA;Компанiя  здiйснює бухгалтерську оцiнку задля досягнення мети, поставленої в облiкової полiтицi. Виконання бухгалтерських оцiнок включає використання суджень чи припущень з урахуванням останньої доступної надiйної iнформацiї.&#xA;Ефекти змiни вихiдних даних або методу оцiнки, використаних для виконання бухгалтерської оцiнки, є змiнами в бухгалтерських оцiнках, якщо вони не є результатом виправлення помилок попереднього перiоду.  &#xA;Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються до змiн в облiковiй полiтицi та змiн в облiкових оцiнках, якi вiдбуваються на початку цього перiоду або пiсля нього.	1 сiчня 2023 року	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСБО 12 &quot;Податки на прибуток&quot; (травень 2021)	У травнi 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСФЗ (IAS) 12, якi звужують сферу застосування винятку щодо первiсного визнання винятку щодо первiсного визнання вiдповiдно до МСБО 12, так що вiн бiльше не застосовується до операцiй, якi призводять до однакових тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню та вирахуванню.&#xA;Операцiя, яка не є об'єднанням бiзнесiв, може призвести до початкового визнання активу та зобов'язання та на момент її здiйснення не впливати нi на бухгалтерський прибуток, нi на оподатковуваний прибуток. Наприклад, на дату початку оренди орендар, як правило, визнає зобов'язання з оренди та включає ту саму суму у початкову вартiсть активу у формi права користування. Залежно вiд застосовного податкового законодавства при первiсному визнаннi активу та зобов'язання щодо такої операцiї можуть виникнути рiвновеликi оподатковуванi та тимчасовi рiзницi, що вiднiмаються. Звiльнення, передбачене пунктами 15 i 24, не застосовується до таких тимчасових рiзниць, i тому органiзацiя визнає вiдкладене податкове зобов'язання та актив, що виникло.&#xA;Компанiя, що застосовує поправку вперше, має на дату початку самого раннього з представлених порiвняльних перiодiв:&#xA;(a) визнати вiдстрочений податковий актив - тiєю мiрою, в якiй є ймовiрним наявнiсть у майбутньому оподатковуваного прибутку, проти якого можна зарахувати цю вiд'ємну тимчасову рiзницю,&#xA;вiдкладене податкове зобов'язання щодо всiх тимчасових рiзниць, що вiднiмаються та оподатковуються, пов'язаних:&#xA;(i) з активами у формi права користування та зобов'язаннями з оренди; i&#xA;(ii) з визнаними зобов'язаннями щодо виведення об'єктiв з експлуатацiї, вiдновлення навколишнього середовища та аналогiчними зобов'язаннями та iз сумами цих зобов'язань, включених до первiсної вартостi вiдповiдного активу;&#xA;(b) визнати сумарний ефект первинного застосування цих поправок як коригування вступного сальдо нерозподiленого прибутку (або iншого компонента власного капiталу, залежно вiд ситуацiї) на зазначену дату.&#xA;Поправки повиннi застосовуватися до операцiй, якi вiдбуваються на дату або пiсля початку найбiльш раннього з представлених порiвняльних перiодiв. Крiм того, на початок найбiльш раннього з представлених порiвняльних перiодiв вiдстрочений податковий актив (за умови наявностi достатнього оподатковуваного прибутку) i вiдстрочене податкове зобов'язання також повиннi бути визнанi для всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню та оподаткуванню, пов'язаних з орендою та зобов'язаннями з виведення активiв з експлуатацiї.	1 сiчня 2023 року	МСБО 12 &quot;Податки на прибуток&quot; (травень 2021)	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСФЗ 17 Страховi контракти (липень, червень 2020)	У травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Страховi контракти&quot; (МСФЗ (IFRS) 17), новий всеосяжний стандарт бухгалтерського облiку для договорiв страхування, що охоплює визнання та оцiнку, подання та розкриття iнформацiї. Пiсля набуття чинностi МСФЗ (IFRS) 17 замiнить МСФЗ (IFRS) 4 &quot;Страховi контракти&quot; (МСФЗ (IFRS) 4), випущений у 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя, страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування та перестрахування), незалежно вiд типу органiзацiї, яка їх випускає, а також до певних видiв договорiв страхування. випускають їх, а також до певних гарантiй та фiнансових iнструментiв з ознаками дискрецiйної участi. Ключовi змiни стандарту:&#xA;o	Виключення деяких видiв договорiв зi сфери застосування МСФЗ 17&#xA;o	Спрощене подання активiв i зобов'язань, пов'язаних з договорами страхування в звiтi про фiнансовий стан&#xA;o	Вплив облiкових оцiнок, зроблених в попереднiх промiжних фiнансових звiтностях&#xA;o	Визнання i розподiл аквiзицiйних грошових потокiв&#xA;o	Змiна у визнаннi вiдшкодування за договорами перестрахування в звiтi про прибутки i збитки&#xA;o	Розподiл маржi за передбаченi договором страхування iнвестицiйнi послуги (CSM)&#xA;o	Можливiсть зниження фiнансового ризику для договорiв вхiдного перестрахування i непохiдних фiнансових iнструментiв&#xA;o	Перенесення дати вступу в силу МСФЗ 17, а також продовження перiоду звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 для страхових компанiй до 1 сiчня 2023 року&#xA;o	Спрощений облiк зобов'язань по врегулюванню збиткiв за договорами, якi виникли до дати переходу на МСФЗ 17&#xA;o	Послаблення в застосуваннi технiк для зниження фiнансового ризику&#xA;o	Можливiсть визначення iнвестицiйного договору з умовами дискрецiйного участi в момент переходу на новий стандарт, нiж в момент виникнення договору	1 сiчня 2023 року	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; (вересень 2022)	У вереснi 2022 року Рада з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (IASB) випустила документ &quot;Зобов'язання щодо оренди при продажу та зворотнiй орендi&quot;, який вносить змiни до МСФЗ 16 &quot;Оренда&quot; додаванням параграфу&#xA;102А.  &#xA;Якщо операцiя продажу з зворотною орендою квалiфiкується як операцiя продажу згiдно з МСФЗ (IFRS) 15 &quot;Виручка за договорами з клiєнтами&quot;, продавець-орендар повинен згодом оцiнити своє зобов'язання з оренди за операцiєю продажу з зворотною орендою таким чином, щоб не визнавати прибуток або збиток, пов'язаний з правом користування, яке вiн зберiгає.&#xA;Правки встановлюють наступне:&#xA;&quot;	Зобов'язання з оренди, первiсно визнане продавцем-орендарем за операцiєю продажу з подальшою орендою, включає змiннi оренднi платежi, якi не залежать вiд iндексу або ставки, якщо їх можна обгрунтовано оцiнити. Рiзниця мiж фактично здiйсненими змiнними орендними платежами та оцiненими змiнними орендними платежами, визнаними як частина первiсного орендного зобов'язання, визнається у прибутку чи збитку в перiодi, в якому вони були понесенi. &#xA;&quot;	Якщо оренда не є частиною операцiї продажу з подальшою орендою, зобов'язання з оренди не включають такi змiннi платежi, якi натомiсть вiдносяться на витрати у складi прибутку чи збитку в тому перiодi, в якому вiдбувається подiя або умова, що спричиняє такi платежi.&#xA;Продавець-орендар застосовує цi змiни для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2024 р. або пiзнiше 1 сiчня 2024 року. Допускається дострокове застосування. Якщо продавець-орендар застосовує цi поправки для бiльш раннього перiоду, вiн повинен розкрити цей факт. Продавець-орендар застосовує зобов'язання з оренди при продажу та зворотнiй орендi (див. параграф В1Г) ретроспективно вiдповiдно до МСБО 8 до операцiй з продажу та зворотної оренди операцiй, укладених пiсля дати першого застосування.	01 сiчня 2024 року	-	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot;, &#xA;Практичнi рекомендацiї (IFRS PS) 2 &quot;Формування суджень про суттєвiсть&quot; (жовтень 2022)	У жовтнi 2022 року Рада з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) випустила стандарт &quot;Довгостроковi зобов'язання з певними умовами&quot;, який внiс змiни до МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot;. Поправки вдосконалили iнформацiю, яку надає компанiя, коли її право вiдкласти погашення зобов'язання принаймнi на дванадцять мiсяцiв залежить вiд дотримання ковенантiв. Поправки також стали вiдповiддю на занепокоєння зацiкавлених сторiн щодо класифiкацiї такого зобов'язання як поточного або довгострокового.&#xA;Вiдповiдно до поправок на класифiкацiю зобов'язання як поточного або довгострокового впливають лише тi ковенанти, якi компанiя повинна виконати на звiтну дату або до неї. &#xA;Ковенанти, яких компанiя повинна дотримуватися пiсля звiтної дати (тобто майбутнi ковенанти), не впливають на класифiкацiю зобов'язання на цю дату. Однак, якщо довгостроковi зобов'язання пiдлягають виконанню в майбутньому, компанiї тепер повиннi будуть розкривати iнформацiю, яка допоможе користувачам зрозумiти ризик того, що цi зобов'язання можуть бути погашенi протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати.&#xA;Поправки також роз'яснюють, як компанiя класифiкує зобов'язання, яке може бути погашене власними акцiями, наприклад, конвертований борг. &#xA;Якщо зобов'язання включає опцiон контрагента на конвертацiю, який передбачає передачу власних дольових iнструментiв компанiї, опцiон на конвертацiю визнається або як капiтал, або як зобов'язання, окремо вiд основного зобов'язання згiдно з МСФЗ (IAS) 32 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;: Подання&quot;. Рада з МСФЗ роз'яснила, що коли компанiя класифiкує основне зобов'язання як поточне або довгострокове, вона може iгнорувати лише тi опцiони на конвертацiю, якi визнаються як власний капiтал.	01 сiчня 2024 року	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;МСФЗ (IFRS) 10 &quot;Консолiдована фiнансова звiтнiсть&quot; та МСБО (IAS) 28 &quot;Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства&quot;&#xA;&quot;Продаж або внесок активiв у угодах мiж iнвестором та його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством&quot;	Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28 застосовуються до випадкiв продажу або внеску активiв мiж iнвестором та його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством. Зокрема, поправки роз'яснюють, що прибутки або збитки вiд втрати контролю над дочiрньою органiзацiєю, яка не є бiзнесом, в угодi з асоцiйованою органiзацiєю або спiльним пiдприємством, якi враховуються методом участi в капiталi, визнаються у складi прибуткiв або збиткiв материнської компанiї лише у частцi iнших непов'язаних iнвесторiв у цiй асоцiйованiй органiзацiї чи спiльному пiдприємствi. Аналогiчно, прибутки чи збитки вiд переоцiнки до справедливої вартостi решти частки в колишнiй дочiрнiй органiзацiї (яка класифiкується як iнвестицiя в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство i враховується методом участi в капiталi) визнаються колишньою материнською компанiєю тiльки в частцi незв'язаних iнвесторiв у нову асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство.	Дата набуття чинностi має бути визначена Радою МСФЗ	Дозволено	не застосовується	Правки не мали впливу&#xA;&#xA;При пiдготовцi фiнансової звiтностi за звiтний перiод застосовуються всi стандарти та правки, чиннi в звiтному перiодi. &#xA;Стандарти, якi прийнятi, але ще не набули чинностi, за рiшенням керiвництва Товариства - не застосовуються достроково. Вплив застосування цих стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються керiвництвом. Товариство не очiкує, що вплив таких змiн на фiнансову звiтнiсть буде суттєвим.&#xA;.&#xA;  2.3. Рiшення  про затвердження фiнансової звiтностi &#xA;Фiнансова звiтнiсть затверджена до випуску (з метою оприлюднення ) Головою правлiння Товариства 24 листопада 2023 року.  Нi учасники нi iншi особи не мають права вносити  змiни до цiєї звiтностi  пiсля її затвердження до випуску.&#xA;2.4. Принцип безперервностi дiяльностi&#xA;Керiвництво пiдготувало зазначену фiнансову звiтнiсть на пiдставi принципу безперервностi дiяльностi.&#xA;Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi. Оцiнюючи доречнiсть припущення про безперервнiсть, управлiнський персонал бере до уваги всю наявну iнформацiю щодо майбутнього - щонайменше на 12 мiсяцiв з кiнця звiтного перiоду, але не обмежуючись цим перiодом.&#xA;Проте 24 лютого 2022 року вiдбувся воєнний напад Росiйської Федерацiї  на територiю України та, вiдповiдно до Указу президента України &quot;Про введення воєнного стану в Українi&quot; №64/2022 вiд 24.02.2022р., був введений воєнний стан на усiй територiї України. &#xA;Виникнення полiтичного та воєнного протистояння в мiжнародних вiдносинах з Росiйською Федерацiєю, а також проведення бойових дiй в Українi в лютому 2022 року призвело до економiчної кризи. Полiпшення економiчної ситуацiї в країнi залежить вiд сукупностi економiчних, фiскальних та правових заходiв, якi будуть впровадженi, а також тривалостi вiйськової агресiї Росiйської Федерацiї проти України. Тому, на даний момент, у зв'язку з невизначенiстю перелiку та термiнiв впровадження таких заходiв, неможливо достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї в країнi на майбутню дiяльнiсть компанiї. &#xA;З початком введення на територiї України воєнного стану НКЦПФР запровадила обмежувальнi заходи (Рiшення №136 вiд 24.02.2022р.) щодо дiяльностi учасникiв ринкiв капiталу, згiдно з якими компанiї з управлiння активами (КУА) повиннi були зупинити проведення операцiй з активами iнститутiв спiльного iнвестування (IСI), що фактично повнiстю зупинило їхню дiяльнiсть. У березнi регулятор прийняв рiшення (Рiшення №144 вiд 08.03.2022р.), яке вiдмiняло попереднє i повинно було сприяти стабiльностi ринкiв капiталу. Проте бiльшiсть операцiй КУА, IСI та НПФ продовжували залишатися заблокованими. У зв'язку з цим вiдбулось скорочення повноцiнної роботи. На дату затвердження фiнансової звiтностi всi обмеження знятi. КУА дотримується всiх вимог чинного законодавства. &#xA;Центральний офiс Товариства не знаходиться в епiцентрi бойових дiй та не має Представництв, що розташованi в мiстах, де на часi проводяться активнi воєннi дiї або має мiсце тимчасова окупацiя. Крiм того, в разi необхiдностi, Товариство має можливiсть забезпечити збереження майна та повноцiнну дистанцiйну роботу пiдприємства. Дiяльнiсть товариства здiйснюється засобами iнтернет-зв'язку, не залежить вiд конкретних локацiй, тому не зупинена пiд час вiйни. Очiкується загальний негативний вплив на стан економiки та платоспроможнiсть юридичних i фiзичних осiб.&#xA;Товариство не здiйснює дiяльнiсть з особами, якi знаходяться в санкцiйних списках Державної служби фiнансового монiторингу (особи-резиденти Росiї та Бiлорусi). Фiнансовi послуги, що надаються Товариством, мають переважно нацiональний характер, тому санкцiї щодо Росiї та Бiлорусi не вiдiграють ролi на результат ведення дiяльностi.&#xA;Таким чином, Товариство не очiкує значних змiн в провадженнi майбутньої дiяльностi. Очiкується зменшення суми доходiв в зв'язку з погiршенням стану економiки, платоспроможностi населення та припинення/призупинення дiяльностi багатьох юридичних осiб, але це не матиме суттєвий вплив на здатнiсть Товариства здiйснювати безперервну дiяльнiсть. Однак у складi активiв товариства (iнвестицiйна нерухомiсть) врахованi земельнi дiлянки, розташованi в Кирилiвськiй селищнiй територiальнiй  громадi Мелiтопольського району Запорiзької областi, що станом на дату затвердження фiнансової звiтностi входить до перелiку територiй, що перебувають в тимчасовiй окупацiї (оточеннi, блокуваннi) та є тимчасово непiдконтрольними Українi. Вартiсть таких активiв станом на 31.12.2022 року складає 7640 тис. грн., що становить 84% загальної вартостi активiв.&#xA;Наявна iнформацiя щодо тривалостi воєнного стану в країнi, економiчних наслiдкiв та державної пiдтримки на дату затвердження цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити обсяги, тривалiсть i тяжкiсть цих наслiдкiв, а також їх вплив на фiнансовий стан та результати дiяльностi Товариства в майбутнiх перiодах, тому iснує суттєва невизначенiсть щодо безперервної дiяльностi товариства.&#xA;&#xA;&#xA;2.5 Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi&#xA;Концепцiя суттєвостi у фiнансовiй звiтностi визначається в МСБО 1. Згiдно зi стандартом суттєвi пропуски чи помилки мають мiсце тодi, коли можуть поодинцi або все разом вплинути на господарськi рiшення, що приймаються користувачами фiнансової звiтностi на її основi. Цей принцип може застосовуватися i стосовно агрегування фiнансової iнформацiї та її розкриття. Визначення суттєвостi у фiнансовiй звiтностi грунтується на низцi чинникiв, серед яких значяться: специфiка дiяльностi пiдприємства, правова й економiчна ситуацiя, якiсть систем бухгалтерiї та внутрiшнього контролю. В основу для визначення порога суттєвостi в облiку Фонду обрано власний капiтал, вiдсоток вартостi обраної основи (тобто порогом суттєвостi) є 1%. Якщо значення необхiдних коригувань, якi потребують МСФЗ, в межах вiд 0% до 1% вiд власного капiталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує вiдображення у облiку.&#xA;3 метою формування показникiв фiнансової звiтностi Фонд встановив порiг суттєвостi в розмiрi:&#xA; До 1 % пiдсумку балансу&#xA; До 1 % чистого доходу&#xA;            До 1 % суми чистого руху коштiв вiд операцiйної &#xA;                  дiяльностi&#xA;            До 1 % розмiру власного капiталу пiдприємства&#xA;&#xA;3. Суттєвi положення облiкової полiтики.&#xA;  3.1 Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi &#xA;Пiдготовка фiнансових звiтiв вiдповiдно до МСФЗ вимагає вiд керiвництва застосування попереднiх оцiнок та припущень. Цi оцiнки перiодично переглядаються, у випадку необхiдностi коригувань, такi коригування вiдображаються у складi прибуткiв та збиткiв за перiод, коли про них стає вiдомо.&#xA;Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi та  справедливої вартостi або амортизацiйної собiвартостi окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;, з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 &quot;Оцiнки за справедливою вартiстю&quot;. Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. &#xA;&#xA;3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик&#xA;3.2.1. Основа формування облiкових полiтик.&#xA;&#xA;При вiдображеннi в бухгалтерському облiку господарських операцiй i подiй застосовується норми системи мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ (IAS-IFRS) починаючи,  зi звiтного перiоду що закiнчується 31 грудня 2015, на пiдставi того, що  вони  не суперечать Закону України вiд 16 липня 1999р. № 996-XIV &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;.&#xA;Товариство прийняло облiковi полiтики  з метою дотримання пiдприємством протягом 2022 року єдиної методики вiддзеркалення в бухгалтерському облiку i звiтностi господарських операцiй i порядку оцiнки об'єктiв облiку, якi дає змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. &#xA;Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 &quot;Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки&quot; та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; та МСФЗ 15 &quot;Дохiд вiд договорiв з клiєнтами&quot;.&#xA;Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.&#xA;&#xA;3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках&#xA;Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.&#xA;&#xA;3.2.3 Форма та назви фiнансових звiтiв&#xA;Згiдно п.10 МСБО 1 &quot;Подання фiнансової звiтностi&quot; (далi - МСБО 1) комплект фiнансової звiтностi включає:&#xA;- звiт про фiнансовий стан станом на 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- звiт про змiни у власному капiталi за рiк, що закiнчується 31.12.2022р.;&#xA;- примiтки, якi мiстять короткий виклад облiкової полiтики i iнших пояснень;&#xA;&#xA;Всi фiнансовi звiти  комплекту фiнансової звiтностi подаються з однаковою значимiстю. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчується 31.12.2022 р. складена за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi на основi таксономiї.&#xA;&#xA;3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах&#xA;Згiдно М(С)БО 1 Звiт про фiнансовий стан Товариством подається з використанням методу класифiкацiї активiв i зобов'язань на поточнi та непоточнi.&#xA;Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi &quot;функцiї витрат&quot; або &quot;собiвартостi реалiзацiї&quot;, згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. &#xA;Представлення грошових потокiв у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Фонду.&#xA;&#xA;3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв.&#xA;3.3.1.  Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв.&#xA;&#xA;  Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ тодi i лише тодi, коли воно стає стороною контрактних положень щодо  фiнансового iнструмента. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються за датою розрахунку. &#xA;За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв).  &#xA;Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: &#xA;а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами; та &#xA;б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.&#xA;Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:&#xA;&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;&#xA;&quot;	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю.&#xA;Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:&#xA;&quot;	фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю;&#xA;&quot;	фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку.&#xA;Пiд час первiсного визнання фiнансового активу  чи зобов'язання, вони оцiнюються за справедливою вартiстю вiдповiдно до  МСФЗ (IFRS) 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;. Фiнансовi активи первiсно вiдображаються у бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю. При первiсному визнаннi вважається справедливою вартiстю цiна операцiї.  При наявностi свiдчення, що цiна операцiї не вiдповiдає справедливiй вартостi фiнансового iнструмента, який придбавається, необхiдно провести оцiнку за їхньою справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку. &#xA;Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбавається з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують  грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. &#xA;Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, який облiковується за амортизованою вартiстю.&#xA;Товариство  припиняє визнання фiнансового активу тодi i лише тодi, коли:&#xA;1) строк дiї контрактних прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу закiнчується, або&#xA;2) вiн передає фiнансовий актив тобто передає контрактнi права на одержання грошових потокiв фiнансового активу; або зберiгає контрактнi права на отримання грошових потокiв фiнансового активу, але бере на себе контрактне зобов'язання сплатити грошовi потоки одному або кiльком одержувачам за угодою, яка вiдповiдає умовам: &#xA;&quot;	 Товариство  має зобов'язання сплатити суми кiнцевим одержувачам, доки воно не отримає еквiвалентнi суми вiд первiсного активу. Короткостроковi аванси iз правом повного вiдшкодування позиченої суми плюс нарахованi вiдсотки за ринковими ставками не порушують цiєї умови;&#xA;&quot;	 умови контракту про передачу забороняють Товариству продавати або надавати у заставу первiсний актив, окрiм надання кiнцевим одержувачам як забезпечення зобов'язання сплатити грошовi потоки;&#xA;&quot;	 Товариство  має зобов'язання передати будь-якi грошовi потоки, якi вiн отримує вiд iменi кiнцевих одержувачiв, без суттєвої затримки. Крiм того, Товариство  не має права повторно iнвестувати такi грошовi потоки, за винятком iнвестицiй у грошовi кошти або еквiваленти грошових протягом короткого перiоду розрахункiв вiд дати отримання коштiв до дати необхiдного перерахування кiнцевим одержувачам, причому вiдсоток, зароблений за такими iнвестицiями, також перераховується кiнцевим одержувачам.&#xA;При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та  отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнають у прибутку або збитку.                                                                                                                                                      &#xA;Фiнансове зобов'язання визнається, якщо воно є контрактним зобов'язанням  надавати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив iншому суб'єктовi господарювання, контрактом, який є похiдним або непохiдним iнструментом, розрахунки за яким здiйснюватимуться або можуть здiйснюватися власними iнструментами капiталу, або iншим чином.&#xA;Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.&#xA;&#xA;3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти.&#xA;Грошовi кошти складаються з готiвки в касi, на поточних рахунках та депозитiв до запитання.&#xA;Еквiвалентами грошових коштiв визнаються високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається, як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення.&#xA;Подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється у вiдповiдностi  до їх класифiкацiї вiдповiдно до вимог МСФЗ 9. Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлена депозитами, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.&#xA;Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi та банкiвських металах здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйним курсом НБУ на дату оцiнки.&#xA;У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.&#xA;&#xA;3.3.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю&#xA;До фiнансових активiв, оцiнених за амортизованою вартiстю вiдносяться активи, утримуванi  до погашення: &#xA;депозити, &#xA;дебiторську заборгованiсть (у тому числi позики), &#xA;облiгацiї та векселi що утримуються до погашення. &#xA;Пiсля первiсного визнання такi активи оцiнюються  за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка за вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки.&#xA;Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує кiлька ставок дисконту, котрi вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку, протягом якого ставка вiдсотка за контрактом є фiксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi. &#xA;Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:&#xA;- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;&#xA;- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.&#xA;У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором  та  грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.&#xA;Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання.&#xA;Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.&#xA;У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.&#xA;Депозити&#xA;Товариство визнає банкiвськi депозити зi строком погашення бiльше трьох мiсяцiв до 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi, в разi, якщо дострокове погашення таких депозитiв ймовiрно призведе до значних фiнансових втрат, в складi поточних фiнансових iнвестицiй.&#xA;Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу:&#xA;Товариство з метою визначення значення коефiцiєнта ймовiрностi дефолту банка-боржника здiйснює оцiнку його фiнансового стану на пiдставi даних фiнансової i статистичної звiтностi банка-боржника та з урахуванням iнформацiї щодо:&#xA;-  аналiзу якостi активiв i пасивiв;&#xA;- аналiз виконання банком економiчних нормативiв (нормативи капiталу, лiквiдностi, валютної позицiї та iншi)&#xA;- стану лiквiдностi;&#xA;- аналiзу прибуткiв i збиткiв;&#xA;- виконання банком-боржником зобов'язань у минулому;&#xA;- iншої публiчної iнформацiї, що може свiдчити про наявнiсть ризикiв несвоєчасного виконання зобов'язань.&#xA; У разi, якщо 90% (або бiльше) акцiй банку належить державi Україна або iноземному банку (банкiвськiй  групi) (крiм тих, що контролюється урядом країни-агресора), а материнський банк має вiд мiжнародного рейтингового агентства оцiнку ВВВ- або вище за мiжнародною шкалою, то коефiцiєнт iмовiрностi дефолту цього банку приймається на рiвнi  &quot;0&quot;.&#xA;Дебiторська заборгованiсть&#xA;Дебiторську заборгованiсть визнавати як  фiнансовий актив, якщо за нею очiкується отримування грошових коштiв або фiнансових iнструментiв. Первiснi оцiнка здiйснюється  за справедливою вартiстю. Подальший облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою собiвартiстю з врахуванням наступного:&#xA;Дебiторська заборгованiсть подiляється на поточну (строк погашення протягом 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi) та довгострокову (строк погашення бiльше 12 мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi).&#xA;Довгострокову дебiторську заборгованiсть, вiдображається в балансi теперiшньою вартiстю дисконтованих грошових потокiв. Визначення цiєї вартостi залежить вiд виду заборгованостi та строку її погашення, якщо вплив дисконтування не є суттєвим.&#xA;Поточна торгова дебiторська заборгованiсть вiдображається за амортизованою собiвартiстю, яка дорiвнює її вартостi погашення (сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки). Грошовi потоки, пов'язанi з короткостроковою дебiторською заборгованiстю  не дисконтуються.&#xA;  Дебiторська заборгованiсть облiковується за амортизованою собiвартiстю за вирахуванням резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки за дебiторською заборгованiстю розраховуються вiдповiдно до Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot;., вiдображено в примiтцi 3.3.5.  &#xA; Сума витрат (резерву) пiд очiкуванi збитки визнається у прибутку або збитку. Якщо  в наступному  перiодi сума розрахованих очiкуваних кредитних збиткiв зменшується  то визнається прибуток вiд вiдновлення корисностi активiв. Сума коригування, змiни балансової вартостi дебiторської заборгованостi  визнаються у прибутку чи збитку. &#xA;У разi неможливостi  повернення дебiторської заборгованостi, вона списується за рахунок резерву.&#xA;&#xA;3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку&#xA;Фiнансовi активi, оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку окрiм випадкiв, коли їх оцiнюють за амортизованою собiвартiстю. За справедливою вартiстю оцiнюються зокрема  активи акцiї  та частки  (паї) капiталу iнших  суб'єктiв господарювання, якщо вiдсоток володiння менш 20 %,  фiнансовi активи, доступнi для продажу.  &#xA;Витрати на операцiю, якi прямо вiдносяться до придбання фiнансового активу, не включаються до їх вартостi при первiснiй оцiнцi для фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю, а визнаються у складi прибутку або збитку. Пiсля первiсного визнання оцiнюються  за справедливою вартiстю.&#xA;Справедлива вартiсть активiв, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi. &#xA;Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, актив оцiнюється за найменшим з бiржових курсiв, визначених та оприлюднених на кожному з органiзаторiв торгiвлi.&#xA;При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. &#xA;Для оцiнки активiв що  не перебувають у бiржовому списку органiзатора торгiвлi, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцiнкою справедливої вартостi може бути собiвартiсть. Це може бути тодi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, а собiвартiсть є найкращою оцiнкою справедливої вартостi у цьому дiапазонi.&#xA;Якщо є пiдстави вважати, що балансова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої, справедлива вартiсть визначається за допомогою iнших методiв оцiнки. Вiдхилення можуть бути зумовленi значними змiнами у фiнансовому станi емiтента та/або змiнами кон'юнктури ринкiв, на яких емiтент здiйснює свою дiяльнiсть, а також змiнами у кон'юнктурi фондового ринку.&#xA;Неринковi активи, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю з вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.&#xA;Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигiд. &#xA;&#xA;3.3.5.Зменшення корисностi фiнансових активiв&#xA;Одними з ознак, що свiдчать про зменшення корисностi активу, у тому числi цiнних паперiв, якi входять до складу активiв IСI, з урахуванням положень Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, є:&#xA;зупинення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку зупинення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента;&#xA;зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку на пiдставi рiшення Комiсiї, прийнятого вiдповiдно до пункту 30 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, крiм випадку прийняття такого рiшення Комiсiєю на вимогу уповноваженого законом державного органу або його посадовою особою (далi - зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку);&#xA;заборона торгiвлi цiнними паперами на пiдставi рiшення Комiсiї, прийнятого вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;;&#xA;невиконання емiтентом боргових цiнних паперiв у термiни та строки, встановленi рiшенням про емiсiю/проспектом цiнних паперiв, своїх зобов'язань (невиплата доходу за цiнними паперами, непогашення цiнних паперiв, у тому числi невиплата частини чи повної номiнальної вартостi цiнних паперiв);&#xA;порушення справи про банкрутство емiтента цiнних паперiв або господарського товариства (боржника IСI).&#xA;В разi виникнення/зникнення щодо певного активу IСI вищенаведених ознак, компанiя з управлiння активами повинна здiйснити переоцiнку такого активу, а саме:&#xA;1)	У разi оприлюднення щодо цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, рiшення Комiсiї про зупинення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку зупинення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента; рiшення Комiсiї про зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку; рiшення Комiсiї про заборону торгiвлi цiнними паперами, прийнятого вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдного рiшення Комiсiї пiдлягають уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;2)	У разi оприлюднення щодо цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, рiшення Комiсiї про вiдновлення обiгу цiнних паперiв, крiм випадку вiдновлення обiгу цiнних паперiв в процесi здiйснення корпоративних операцiй емiтента; рiшення Комiсiї про вiдновлення внесення змiн до системи депозитарного облiку, щодо цiнних паперiв, обiг яких було зупинено на пiдставi рiшення Комiсiї про зупинення внесення змiн до системи депозитарного облiку; про вiдновлення торгiвлi цiнними паперами, торгiвля якими була зупинена на пiдставi рiшення Комiсiї вiдповiдно до пункту 16-3 статтi 8 Закону України &quot;Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi&quot;, такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдного рiшення Комiсiї пiдлягають дооцiнцi до справедливої вартостi.&#xA;3)	У разi оприлюднення щодо боргових цiнних паперiв, що входять до складу активiв IСI, iнформацiї про невиконання емiтентом таких цiнних паперiв у термiни та строки, встановленi рiшенням про емiсiю/проспектом цiнних паперiв, своїх зобов'язань (невиплати доходу за цiнними паперами, непогашення цiнних паперiв, у тому числi невиплати частини чи повної номiнальної вартостi цiнних паперiв), такi цiннi папери протягом трьох робочих днiв з дати оприлюднення вiдповiдної iнформацiї пiдлягають уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;4)	У разi оприлюднення (стосовно емiтента цiнних паперiв, господарського товариства, - боржника IСI) iнформацiї щодо постановленої господарським судом ухвали про затвердження плану санацiї боржника/прийняття господарським судом у справi про банкрутство ухвали та постанови про визнання боржника банкрутом та вiдкриття лiквiдацiйної процедури, протягом трьох робочих днiв з дати, наступної пiсля дати її оприлюднення, цiннi папери такого емiтента, паї/частки такого господарського товариства, а також дебiторська заборгованiсть боржника пiдлягає уцiнцi до нульової вартостi.&#xA;5)	У разi оприлюднення (стосовно емiтента цiнних паперiв, господарського товариства, - боржника IСI) iнформацiї щодо ухвали господарського суду щодо затвердження звiту керуючого санацiєю та закриття провадження у справi у зв'язку з виконанням плану санацiї i вiдновленням платоспроможностi боржника, протягом трьох робочих днiв з дати наступної пiсля дати її оприлюднення, цiннi папери такого емiтента, паї/частки такого господарського товариства, а також дебiторська заборгованiсть боржника пiдлягає дооцiнцi до справедливої вартостi.&#xA;Данi дiї поширюються на дебiторську заборгованiсть за умови прийняття рiшення про подальшу її оцiнку за справедливою вартiстю.&#xA;Щодо фiнансових активiв, подальша оцiнка яких здiйснюється за амортизованою собiвартiстю, то станом на кожну звiтну дату Фонд оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Фонд замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Фонд порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання. Згiдно параграфу 5.5.37 МСФЗ 9 При визначеннi дефолту в цiлях з'ясування ризику настання дефолту Фонд застосовує визначення дефолту, яке вiдповiдає визначенню, використовуваному в цiлях внутрiшнього управлiння кредитним ризиком для вiдповiдного фiнансового iнструмента, а також, якщо це є доцiльним, розглядає якiснi показники (наприклад, фiнансовi умови). Однак, при цьому застосовується спростовне припущення про те, що дефолт настає не пiзнiше, нiж фiнансовий актив стане простроченим на 90 днiв, якщо Фонд не має обгрунтовано необхiдної та пiдтверджуваної iнформацiї, що доводить доцiльнiсть застосування критерiю з бiльшою тривалiстю прострочення. Визначення дефолту, що використовується в цих цiлях, застосовується послiдовно до всiх фiнансових iнструментiв, якщо не стане доступною iнформацiя, яка вказує на доцiльнiсть застосування iншого визначення дефолту за конкретним фiнансовим iнструментом.&#xA;У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Фонд оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом.&#xA;Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.&#xA;Низький кредитний ризик (стадiя 1):&#xA;-	позичальник в найближчiй перспективi має стабiльну здатнiсть виконувати прийнятi на себе зобов'язання:&#xA;-	несприятливi змiни економiчних та комерцiйних умов в бiльш вiддаленiй перспективi можуть, але не обов'язково, знизити його здатнiсть до виконання зобов'язань.&#xA;Суттєве збiльшення кредитного ризику (стадiя 2):&#xA;Товариство констатує суттєве збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом, якщо виконується один або декiлька з наведених нижче кiлькiсних, якiсних та допомiжних критерiїв.&#xA;Кiлькiсний критерiї&#xA;-	якщо позичальник прострочив оплату за контрактом бiльше нiж на 30 днiв. В окремих випадках припущення про те, що фiнансовi активи, простроченi бiльше нiж на 30 днiв, мають бути вiдображенi на Стадiї 2, спростовується.&#xA;Якiснi критерiї&#xA;-	Товариство використовує якiснi критерiї як вторинний показник суттєвого збiльшення кредитного ризику;&#xA;-	наявнi iндикатори зовнiшнього ринку (процентних ставок, курсiв валют);&#xA;-	вiдбулися змiни умов договору;&#xA;-	був змiнений управлiнський пiдхiд;&#xA;-	значна змiна кредитного рейтингу фiнансового iнструменту або позичальника.&#xA;Визначення дефолту та кредитно-знецiнених активiв (стадiя 3):&#xA;Визначення дефолту, повнiстю узгоджується з визначенням кредитного знецiнення, а дефолт визнається як фiнансовий iнструмент, у разi дотримання одного або декiлькох наступних критерiїв:&#xA;Кiлькiсний критерiй&#xA;-	позичальник бiльше нiж на 90 днiв прострочив оплату за контрактом, i припущення про те, що фiнансовi активи, якi простроченнi бiльше нiж на 90 днiв, мають бути вiдображенi на Стадiї 3 не скасовується.&#xA;Якiснi критерiї&#xA;-	позичальник не вiдповiдає критерiю платоспроможностi, що вказує на те, що позичальник зазнає значних фiнансових труднощiв. Прикладами такої ситуацiї є:&#xA;-	значнi фiнансовi труднощi позичальника;&#xA;-	смерть позичальника;&#xA;-	неплатоспроможнiсть позичальника;&#xA;-	позичальник порушує фiнансовi умови договору;&#xA;-	зникнення фактичного ринку для фiнансового активу внаслiдок фiнансових труднощiв;&#xA;-	надання кредитором уступки за договором, у зв'язку з фiнансовими труднощами позичальника;&#xA;-	висока ймовiрнiсть банкрутства позичальника (порушення справи про банкрутство боржника IСI).&#xA;Фонд  визнає очiкуванi кредитнi збитки за кожним активом на iндивiдуальнiй основi.&#xA;Розмiри збитку&#xA;-	стадiя 1 - вiдсутнє прострочення - 0,1%, прострочення вiд 1 до 30 днiв -0,1- 0,5%; &#xA;-	стадiя 2: прострочення платежу на термiн вiд 31 до 60 днiв - 25 %, &#xA;                  прострочення платежу на термiн вiд 61 до 90 днiв -50 %, &#xA;- стадiя 3 - 100%.&#xA;Списання фiнансових активiв за рахунок сформованих резервiв вiдбувається за вiдсутностi обгрунтованих пiдстав щодо вiдшкодування їх вартостi згiдно рiшення Фонду.&#xA;Пiдприємство припиняє визнання фiнансового активу в той момент, коли воно втрачає передбаченi договором права на потоки грошових коштiв за цим фiнансовим активом, або коли воно передає свої права на отримання передбачених договором потокiв грошових коштiв за цим фiнансовим активом в результатi здiйснення угоди, в якiй iншiй сторонi передають практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на цей фiнансовий актив. &#xA;&#xA;3.3.6. Зобов'язання&#xA;Кредиторська заборгованiсть визнається як зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти.&#xA;Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:&#xA;-	Керiвництво Товариства сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;&#xA;-	Керiвництво Товариства не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.&#xA;Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. &#xA;Поточнi зобов'язання оцiнюються у подальшому за амортизованою вартiстю. &#xA;  Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.&#xA;Довгостроковi зобов'язання -  це зобов'язання зi строком погашення бiльше 12 мiсяцiв на дату балансу. Довгостроковi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки, вiдображаються  в балансi за їх теперiшньою вартiстю. Визначення цiєї вартостi залежить вiд виду зобов'язання та умов їх виникнення.&#xA;&#xA;3.3.7. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань&#xA;Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.&#xA;&#xA;3.3.8. Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства&#xA;Облiк iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства  здiйснюється згiдно з МСБО (IAS)  28 iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства&quot;. &#xA; Згiдно з методом участi в капiталi, iнвестицiя в асоцiйоване пiдприємство первiсно визнається за собiвартiстю i згодом її балансова вартiсть збiльшується або зменшується для визнання частки в прибутку або збитку об'єкта iнвестування пiсля дати придбання. Частка в прибутку або збитку об'єкта iнвестування визнається в прибутку або збитку. Виплати, отриманi вiд об'єкта iнвестування, зменшують балансову вартiсть iнвестицiї. Коригування балансової вартостi можуть бути необхiдними й при змiнi пропорцiйної частки iнвестора в об'єктi iнвестування, яка виникає вiд змiн в iнших сукупних прибутках об'єкта iнвестування.&#xA;&#xA;3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв&#xA;3.4.1.   Основнi засоби&#xA;Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн  утримується з  метою використання в процесi дiяльностi пiдприємства, для використання у виробництвi або постачаннi товарiв чи наданнi послуг для надання в оренду, для адмiнiстративних цiлей або соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання якого бiльше одного року та вартiсть якого бiльшу 20 000,0 гривень.&#xA;Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.&#xA;Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.&#xA;        Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм:&#xA;група 1 -  земельнi дiлянки                                      - не амортизуються;&#xA;група 2- будiвлi, споруди, передавальнi пристрої -  2-5%&#xA;група 3- машини та обладнання                              -  10-50%&#xA;група 4- транспортнi засоби                                     -15-20 %&#xA;група 5- iнструменти, прилади, iнвентар, меблi    - 12-25%&#xA;група 6- iншi основнi засоби                                    -5-10 %&#xA;Щорiчна норма для кожного об'єкта основних засобiв  та лiквiдацiйна вартiсть, затверджуються наказом директора Товариства при введеннi в експлуатацiю&#xA;Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.&#xA;&#xA;3.4.2. Нематерiальнi активи&#xA;Товариство визнає нематерiальним активом немонетарний актив, який не має фiзичної субстанцiї та може бути iдентифiкований.  Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки  вiд зменшення корисностi. При нарахуваннi амортизацiї нематерiальних активiв застосовується прямолiнiйний метод протягом термiну користування. Термiн користування визначається вiдповiдно до правовстановлюючих документiв. Якщо вiдповiдно до правовстановлюючого документа строк дiї права користування нематерiального активу не встановлено, такий строк корисного використання затверджується наказом директора товариства i не може перевищувати  10 рокiв.&#xA;Патенти i лiцензiї, придбанi на строк бiльше одного року, визнаються у фiнансовiй звiтностi нематерiальними активами.&#xA;Зменшення  балансової вартостi нематерiальних активiв до суми  очiкуваного вiдшкодування, здiйснюється, якщо сума очiкуваного вiдшкодування  менша балансової вартостi активу.&#xA;Для цiлей бухгалтерського облiку нематерiальнi  класифiкуються за такими групами:&#xA;група 1 - права користування природними ресурсами;&#xA; група 2 - права користування майном&#xA;група 3 - права на комерцiйнi позначення &#xA;група 4 - права на об'єкти промислової власностi &#xA;група 5 - авторське право та сумiжнi з ним права &#xA;група 6 - iншi нематерiальнi активи.&#xA;3.4.3. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв&#xA;На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.&#xA;&#xA;3.5. Облiковi полiтики щодо iнвестицiйної нерухомостi&#xA;До iнвестицiйної нерухомостi Товариство вiдносить нерухомiсть, утримувану на правах власностi або згiдно з угодою про фiнансову оренду з метою отримання орендних платежiв або збiльшення вартостi капiталу чи для досягнення обох цiлей, а не для: використання у виробництвi чи при постачаннi товарiв, при наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей, або продажу в звичайному ходi дiяльностi.&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть визнається як актив тодi i тiльки тодi, коли: є ймовiрнiсть того, що Товариство отримає майбутнi економiчнi вигоди, якi пов'язанi з цiєю iнвестицiйною нерухомiстю, собiвартiсть iнвестицiйної нерухомостi можна достовiрно оцiнити.&#xA;Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за собiвартiстю. Витрати на операцiю включаються до первiсної вартостi. Собiвартiсть придбаної iнвестицiйної нерухомостi включає цiну її придбання та будь-якi витрати, якi безпосередньо вiднесенi до придбання. Безпосередньо вiднесенi витрати охоплюють, наприклад, винагороди за надання професiйних юридичних послуг, податки, пов'язанi з передачею права власностi, та iншi витрати на операцiю. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Прибуток або збиток вiд змiни в справедливiй вартостi iнвестицiйної нерухомостi визнається в прибутку або збитку. Амортизацiя на такi активи не нараховується. &#xA;       Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi зазвичай визначається iз залученням незалежного оцiнювача. Якщо оцiнити справедливу вартiсть неможливо, Товариство обирає для оцiнки об'єктiв iнвестицiйної нерухомостi модель оцiнки за собiвартiстю вiдповiдно до МСБО 16 та застосовує такий пiдхiд до всiєї iнвестицiйної нерухомостi, при цьому розкриваються причини, з яких не використовується справедлива вартiсть.&#xA;       Амортизацiю на об'єкти iнвестицiйної нерухомостi нараховується  за прямолiнiйним методом.&#xA;&#xA;3.6.  Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу&#xA;Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажом. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати&#xA;&#xA;3.7. Оренда&#xA;На дату початку оренди товариство  визнає актив з права користування та орендне зобов'язання за договорами операцiйної оренди у вiдповiдностi з МСФЗ 16. &#xA;&#xA;3.8.  Облiковi полiтики щодо податку на прибуток&#xA;Витрати з податку на прибуток  визнаються як  сума витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Вiдстрочений податок являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання та їх податковою базою. &#xA;Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.&#xA;Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.&#xA;Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються щодо тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.&#xA; Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу.&#xA;Для здiйснення податкових розрахункiв доходи i витрати визнаються  вiдповiдно до дiючого податкового законодавства, зокрема Податкового кодексу України&#xA;&#xA;3.9. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань &#xA;3.9.1. Забезпечення&#xA;        Забезпеченням Товариство вважає зобов'язання з невизначеним строком або сумою. Забезпечення визнається в бухгалтерському облiку вiдповiдно до МСБО (IAS) 37 &quot;Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи&quot;, якщо&#xA;- суб'єкт господарювання має iснуюче зобов'язання (юридичне i конструктивне) внаслiдок минулої подiї&#xA;- iмовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють в собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для виконання зобов'язання&#xA;- можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання&#xA; У разi невиконання вищенаведених умов забезпечення не визнається.&#xA;Забезпечення на оплату вiдпусток створюються на пiдприємствi за методикою, визначеною дiючим законодавством. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.&#xA;&#xA;3.9.2. Виплати працiвникам&#xA;Короткостроковi виплати працiвникам, пов'язанi з трудовими вiдносинами  визнаються  як витрати, та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.&#xA;Оплата працi працiвникiв пiдприємства здiйснюється згiдно iз затвердженим штатним розписом пiдприємства, установленими тарифними ставками, iз використанням даних табельного облiку робочого часу.&#xA;Резервування коштiв на додаткове пенсiйне забезпечення, реструктуризацiю, виконання зобов'язань за обтяженими контрактами, тощо Товариство не  проводить.&#xA;&#xA;3.9.3. Запаси&#xA;     Одиницею бухгалтерського облiку запасiв Товариство вважає  кожне їх найменування.&#xA;      Первiсна вартiсть запасiв, придбаних за плату, визначається за собiвартiстю запасiв, а запасiв, виготовлених власними силами пiдприємства, - згiдно з МСБО (IAS) 2 &quot;Запаси&quot;. При вiдпуску запасiв, продажу чи iншому вибуттi їх оцiнку визначати за формулою ФIФО.&#xA;      Запаси, якi не приноситимуть пiдприємству економiчних вигiд у майбутньому, визнаються  нелiквiдними i списуються в бухгалтерському облiку, а при складаннi фiнансової звiтностi не вiдображаються в балансi, а показуються  на окремому субрахунку позабалансового рахунка.&#xA;       Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою iз двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.&#xA;&#xA;3.10. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi&#xA;3.10.1. Доходи та витрати&#xA;Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення, незалежно вiд дати надходження коштiв, i визначається iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.&#xA;Товариство визнає Дохiд у вiдповiдностi до Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi 15 &quot;Дохiд вiд договорiв з клiєнтами&quot; як збiльшення економiчних вигiд протягом звiтного перiоду у формi надходжень або покращення активiв або зменшення зобов'язань, що веде до збiльшення власного капiталу, окрiм збiльшення власного капiталу, пов'язаного з отриманням внескiв вiд учасникiв власного капiталу.&#xA;Товариство визнає дохiд, коли (або у мiру того, як) вiн задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обiцяний товар або послугу (тобто актив) клiєнтовi. Актив передається, коли (або у мiру того, як) клiєнт отримує контроль над таким активом.&#xA;На момент укладення договору Товариство оцiнює товари або послуги, обiцянi в договорi з клiєнтом, та визначає як зобов'язання щодо виконання кожну обiцянку передати клiєнтовi або товар чи послугу, якi є вiдокремленими, або серiю вiдокремлених товарiв або послуг, якi по сутi є однаковими та передаються клiєнтовi за однiєю i тiєю самою схемою.&#xA;Цiна операцiї - це величина компенсацiї, яку суб'єкт господарювання очiкує отримати право в обмiн на передачу клiєнтовi обiцяних товарiв або послуг за винятком сум, зiбраних вiд iменi третiх осiб (наприклад, деяких податкiв на продаж). Компенсацiя, обiцяна в договорi з клiєнтом, може включати фiксованi суми, змiннi суми або i тi й тi суми. &#xA;Товариство, оцiнюючи, чи має вiн юридично обов'язкове право на оплату за завершенi на сьогоднiшнiй день товари або наданi на сьогоднiшнiй день послуги вiдповiдно до пункту 35 (в) МСФО 15, повинен розглянути умови договору, а також закони, якi застосовуються до договору. Право на оплату за завершене на сьогоднiшнiй день виконання не обов'язково має бути фiксованою сумою. Тим не менш, у будь-який момент протягом термiну дiї договору Товариство повинен мати право на суму, яка, принаймнi компенсує йому виконане на сьогоднiшнiй день зобов'язання щодо товарiв або послуг, якщо договiр розiрвано клiєнтом або iншою стороною з будь-яких причин, окрiм невиконання Товариством обiцяного за договором.&#xA;Коли якась частина договору виконана, Товариство має вiдображати договiр у звiтi про фiнансовий стан як контрактний актив або контрактне зобов'язання, залежно вiд спiввiдношення мiж виконанням суб'єктом господарювання свого зобов'язання за договором та оплатою, здiйсненою клiєнтом. Суб'єкт господарювання вiдображає будь-якi безумовнi права на компенсацiю окремо як дебiторську заборгованiсть.&#xA;Товариство не здiйснює обов'язкового коригування обiцяної суми компенсацiї з метою урахування iстотного компонента фiнансування, якщо вiн очiкує, на момент укладення договору, що перiод мiж часом, коли Товариство передає обiцяний товар або послугу клiєнтовi, та часом, коли клiєнт платить за такий товар або послугу, становитиме не бiльше одного року.&#xA;Додатковi витрати на укладання контрактiв, за якими перiод виконання становить менше року, списуються на витрати перiоду. &#xA;Одиницею облiку доходу (виручки) визнається окремий контракт.&#xA;Результат визначення розмiру винагороди по управлiнню активами оформлюється розпорядженням, в якому вiдображається розрахунок (оцiнка) досягнутих результатiв на звiтну дату. &#xA;Дохiд вiд продажу фiнансових активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:&#xA;а) Товариство передає договiрнi права на одержання грошових потокiв вiд такого фiнансового активу;&#xA;б) Товариство передало покупцевi ризики та переваги вiд володiння, пов'язанi з фiнансовим активiв;&#xA;в) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;&#xA;г) суму доходу можна достовiрно оцiнити;&#xA;д) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;&#xA;е)	витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.&#xA;Дивiденди визнаються в прибутку або збитку Товариства лише в тому разi, якщо:&#xA;- право товариства на одержання виплат за дивiдендами встановлено,&#xA;- є ймовiрнiсть, що економiчнi вигоди, пов'язанi з дивiдендами, надiйдуть;&#xA;- суму дивiдендiв можна достовiрно оцiнити.&#xA;Товариство визнає дохiд для роялтi на основi продажiв або на основi використання, обiцяний в обмiн на лiцензiю на iнтелектуальну власнiсть, тiльки тодi, коли (або у мiру того, як) вiдбудеться пiзнiша з таких подiй: &#xA; (a) здiйснення подальшого продажу або використання; та&#xA; (б) зобов'язання щодо виконання, на яке розподiляється, повнiстю або частково, роялтi на основi продажiв або на основi використання, задоволене (або частково задоволене).&#xA;Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.&#xA;Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.&#xA;Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.&#xA;Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж перiодi  що й вiдповiднi доходи. Витрати, що формують собiвартiсть реалiзованих товарiв, виконаних робiт, наданих послуг, вважаються  витратами того звiтного перiоду, у якому визнано доходи вiд реалiзацiї таких товарiв, робiт, послуг. &#xA;Витрати, пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю, якi не включаються до собiвартостi товарiв, виконаних робiт, є витратами звiтного перiоду. Фiнансовi витрати не капiталiзуються, а визнаються  витратами того перiоду, у якому вони були здiйсненi&#xA;Вiдсотки, дивiденди, збитки та прибутки, пов'язанi з фiнансовим iнструментом або компонентом, який є фiнансовим зобов'язанням,  визнаються як дохiд або витрати в прибутку чи збитку .&#xA;Облiк витрат пiдприємства здiйснюється за видами дiяльностi  з використанням на рахункiв класу 9 &quot;Витрати дiяльностi&quot;. &#xA;&#xA;3.10.2. Операцiї з iноземною валютою &#xA;Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.&#xA;Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.&#xA;Товариство використовує обмiннi курси на дату балансу:&#xA;31.12.2021	31.12.2022&#xA;Гривня/1 долар США	277,2782	36,5686&#xA;Гривня/1 євро	30,9226	38,9510&#xA;&#xA;3.10.3  Умовнi зобов'язання та активи.&#xA;Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.&#xA;&#xA;4. Основнi припущення, оцiнки та судження    &#xA;При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.&#xA;&#xA;4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ &#xA;Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:&#xA;-	подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;&#xA;-	вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;&#xA;-	є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;&#xA;-	є повною в усiх суттєвих аспектах.&#xA;Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:&#xA;-	вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов'язанi з ними питання;&#xA;-	визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов'язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.&#xA;Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.&#xA;Операцiї, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здiйснювались.&#xA;&#xA;4.2. Судження щодо справедливої  вартостi активiв Товариства&#xA;Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 &quot;Оцiнка справедливої вартостi&quot;.&#xA;&#xA;4.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв&#xA;Облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: &#xA;-	вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та &#xA;-	вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.&#xA;Якби використовувались iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.&#xA;Розумiючи важливiсть використання облiкових оцiнок та припущень щодо справедливої вартостi фiнансових активiв в разi вiдсутностi вхiдних даних щодо справедливої вартостi першого рiвня, Керiвництво Товариства планує використовувати оцiнки та судження якi базуються на професiйнiй компетенцiї працiвникiв Пiдприємства, досвiдi та минулих подiях, а також з використанням розрахункiв та моделей вартостi фiнансових активiв. Залучення  зовнiшнiх експертних оцiнок щодо таких фiнансових iнструментiв де оцiнка, яка базується на професiйнiй компетенцiї, досвiдi та розрахунках є недостатньою, на думку Керiвництва є прийнятним та необхiдним.&#xA;Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.&#xA;&#xA;4.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових  iнструментiв&#xA;Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.&#xA;&#xA;4.5. Використання ставок дисконтування&#xA;Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутнiх потокiв доходiв в єдине значення теперiшньої (поточної) вартостi, яка є базою для визначення ринкової вартостi бiзнесу. З економiчної точки зору, в ролi ставки дисконту є бажана iнвестору ставка доходу на вкладений капiтал у вiдповiднi з рiвнем ризику подiбнi об'єкти iнвестування, або - ставка доходу за альтернативними варiантами iнвестицiй iз зiставляння рiвня ризику на дату оцiнки. Ставка дисконту має визначатися з урахуванням трьох факторiв:&#xA;а) вартостi грошей у часi;&#xA;б) вартостi джерел, якi залучаються для фiнансування iнвестицiйного проекту, якi вимагають рiзнi рiвнi компенсацiї;&#xA;в) фактору ризику або мiри ймовiрностi отримання очiкуваних у майбутньому доходiв.&#xA;Для дисконтування довгострокової дебiторської та кредиторської заборгованостi, на якi нараховуються вiдсотки  застосовується ставка дисконтування, яка дорiвнює середньозваженiй ставцi вартостi строкових кредитiв або депозитiв на дату виникнення такої заборгованостi. Iнформацiя, що використана для визначення середньозваженої ставки одержана з офiцiйного сайту НБУ за посиланням  https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial Роздiл &quot;Вартiсть кредитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України (без урахування овердрафту)&quot;.&#xA;&#xA;&#xA;4.6. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв&#xA;Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство на дату виникнення фiнансових активiв та на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику. &#xA;Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику/для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками (у разi незначного зростання кредитного ризику). &#xA;Зазвичай очiкується, що очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї мають бути визнанi до того, як фiнансовий iнструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фiнансовий iнструмент стане простроченим або буде помiчено iншi чинники затримки платежiв, що є специфiчними для позичальника, (наприклад, здiйснення модифiкацiї або реструктуризацiї).&#xA;Кредитний ризик за фiнансовим iнструментом вважається низьким, якщо фiнансовий iнструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужнiй потенцiал виконувати свої договiрнi зобов'язання щодо грошових потокiв у короткостроковiй перспективi, а несприятливi змiни в економiчних i дiлових умовах у довгостроковiй перспективi можуть знизити, але не обов'язково здатнiсть позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договiрних грошових потокiв. &#xA;Фiнансовi iнструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на пiдставi того, що ризик дефолту за ними є нижчим, нiж ризик дефолту за iншими фiнансовими iнструментами Товариства або нiж кредитний ризик юрисдикцiї, в якiй Товариство здiйснює дiяльнiсть.&#xA;Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї не визнаються за фiнансовим iнструментом просто на пiдставi того, що вiн вважався iнструментом iз низьким кредитним ризиком у попередньому звiтному перiодi, але не вважається таким станом на звiтну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало мiсце значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання, а отже чи постала потреба у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї.&#xA;Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариства щодо кредитних збиткiв. &#xA;&#xA;5. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi &#xA;5.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю&#xA;Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду. &#xA;&#xA;Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	&#xA;Методики оцiнювання	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	&#xA;Вхiднi данi&#xA;Грошовi кошти	Первiсна та подальша оцiнка грошових здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	Офiцiйнi курси НБУ&#xA;Iнструменти капiталу	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки.	Ринковий	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть	Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за собiвартiстю. Подальша оцiнка iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки.	Ринковий, дохiдний	Цiни на ринку нерухомостi, данi оцiнки професiйних оцiнювачiв&#xA;&#xA;5.2. Вплив використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток&#xA;У 2022 роцi використання даних 3-го рiвня не здiйснило негативного впливу  на фiнансовий результат дiяльностi Товариства за звiтний 2022 рiк.&#xA;&#xA;5.3. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi&#xA;Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	1 рiвень&#xA;(тi, що мають котирування, та спостережуванi)	2 рiвень&#xA;(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi)	3 рiвень&#xA;(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)	&#xA;Усього&#xA;	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021&#xA;Дата оцiнки	31.12.22	31.12.21	31.12.22	31.12.21	31.12.22	31.12.21	31.12.22	31.12.21&#xA;Грошовi кошти  та їх еквiваленти	15	22	-	-	-	-	15	22&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть	-	-	7640	7640	-	-	7640	7640&#xA;&#xA;5.4. Перемiщення мiж 2-м та 3-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi&#xA;У 2022 роцi та у  попередньому 2021 роцi переведень мiж рiвнями iєрархiї не було.&#xA;&#xA;5.5. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї        &#xA;Класи активiв, оцiнених за справедливою вартiстю з використанням 3-го рiвня iєрархiї	Залишки станом на 31.12.2021 р.&#xA;тис грн	Придбання (продажi)&#xA;тис грн	Залишки станом на 31.12.2022 р.,&#xA;тис грн	Стаття (статтi) у прибутку або збитку, у якiй прибутки або збитки визнанi&#xA;Грошовi кошти  та їх еквiваленти	22	(7)	15	&#xA;&#xA;5.6. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 &quot;Оцiнка справедливої вартостi&quot;&#xA;Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв в порiвняннi з їх балансовою вартiстю &#xA;Найменування	Балансова вартiсть, &#xA;тис грн	Справедлива вартiсть&#xA;тис грн&#xA;	2022	2021	2022	2021&#xA;Фiнансовi активи&#xA;Грошовi кошти та їх еквiваленти	880	87	880	87&#xA;Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть 	547	1053	547	1053&#xA;Фiнансовi зобов'язання&#xA;Торговельна та iнша поточна кредиторська заборгованiсть	395	306	395	306&#xA;&#xA;Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. &#xA;&#xA;6.  Проведення перерахунку фiнансової звiтностi&#xA;Проаналiзувавши  критерiї, якi характеризують показник гiперiнфляцiї i передбаченi у параграфi 3 МСБО 29, враховуючи офiцiйнi данi Державної служби статистики України та iншi додатковi характеристики, зокрема динамiку змiн рiвня iнфляцiї, економiчний стан в Українi не вiдповiдає ситуацiї, що характеризується гiперiнфляцiєю. Зважаючи на те, що згiдно з МСБО 29 проведення перерахунку фiнансової звiтностi є питанням судження, Компанiя прийняла рiшення не проводити перерахунок фiнансової звiтностi за 2022 рiк.&#xA; &#xA;&#xA;7. Розкриття показникiв фiнансової звiтностi:&#xA;7.1	Дохiд.     &#xA;Основний дохiд за 2022 рiк Компанiя отримувала вiд надання послуг з управлiння активами пайових та венчурних фондiв. До складу основного операцiйного доходу було включено: &#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Дохiд вiд звичайної дiяльностi	1218	1475&#xA;     в т.ч. винагорода за управлiння активами	1002	1286&#xA;               iнформацiйно-консультацiйнi послуги                    	216	189&#xA;Iншi доходи  в т.ч.	8	357&#xA;-	дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi	1	2&#xA;-	повернення судового збору	-	21&#xA;-	дохiд за отриманими вiдсотками по депозиту	7	4&#xA;-	реалiзацiя цiнних паперiв	-	330&#xA;Разом доходiв	1226	1832&#xA;                                                                                                                 &#xA;&#xA;7.2	Витрати&#xA;Склад витрат :&#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Адмiнiстративнi витрати	1010	1271&#xA;     в т.ч. матерiальнi витрати                                              	9	20&#xA;               витрати на оплату працi                                      	684	521&#xA;               вiдрахування на соцiальнi заходи                        	130	102&#xA;               амортизацiя                                                          	61	81&#xA;               iншi операцiйнi витрати          (витрати по орендi примiщення 82 тис. грн; витрати на послуги стороннiх органiзацiй - аудитор, зберiгач, депозитарiй, кур'єр, iнтернет тощо - 44 тис. грн.)                                                   	126	547&#xA;Iнша витрата	2	332&#xA;     в т.ч  - лiкарнянi	2	2&#xA;               - штрафи, пенi	-	-&#xA; - собiвартiсть реалiзованих цiнних паперiв	-	330&#xA;Фiнансовi витрати (вiдсотки за дисконтуванням операцiйної оренди)	3	18&#xA;Разом	1015	1621&#xA;&#xA;7.3 Податок на прибуток&#xA;Витрати з податку на прибуток включають:                                                           тис. грн&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Витрати з податку на прибуток	38	38&#xA;&#xA;Базова (основна) ставка податку на прибуток, згiдно статтi 136 Роздiлу III &quot;Податок на прибуток пiдприємства&quot; Податкового кодексу України вiд 02 грудня 2010 року №2755-YI, зi змiнами i доповненнями, у 2022 роцi становила - 18 вiдсоткiв.&#xA;Заборгованiсть з податку на прибуток станом на 31.12.2022 року складає 36 тис. грн. Товариством прийнято рiшення про незастосування коригувань фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi вiдповiдно до п.134.1.1 ст.134 Податкового кодексу України.&#xA;Постiйнi рiзницi в 2022 роцi вiдсутнi.   &#xA;&#xA;7.4	Нематерiальнi активи&#xA;Вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2022 -  4 тис.грн&#xA;Нематерiальнi активи Компанiї складаються  з вартостi отриманої лiцензiї на здiйснення професiйної дiяльностi з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв (дiяльнiсть з управлiння активами), строк дiї якої необмежений. Протягом 2022 року надходження, вибуття нематерiальних активiв не вiдбувалось. Амортизацiя не нараховувалась.&#xA;&#xA;&#xA;7.5	Основнi засоби.&#xA;Станом на 31.12.2022 залишкова вартiсть основних засобiв складає 42 тис.грн., &#xA;в тому числi:     &#xA;7.5.1 Основнi засоби&#xA;                                                                                       тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Активи з права користування майном (оренда)	14	39&#xA;Машини та обладнання 	23	30&#xA;Програмне забезпечення                                                	2	2&#xA;Меблi 	3	3&#xA;Разом                                                                                    	42	74&#xA;&#xA;В  2022 року вiдбулось збiльшення основних засобiв (новий договiр оренди примiщення) на суму 29 тис. грн, а також вибув актив з права користування за попереднiм договором оренди на суму 230 тис. грн у зв'язку з припинення договору. Зменшення вартостi основних засобiв вiдбулося за рахунок накопиченої амортизацiї. Сума амортизацiї за 2022 рiк  складає 61 тис. грн. в т.ч.:&#xA;-	право користування майном (оренда)  - 54 тис. грн.;&#xA;-	машини та обладнання - 7 тис. грн.&#xA;&#xA;&#xA;7.5.2 Оренда&#xA;Товариство орендує нежитлове примiщення, в якому знаходиться офiс, згiдно Договору оренди №1В/22 вiд 01.07.22 р. нежитлового примiщення (орендодавець ТОВ &quot;Терра-Вест&quot;, iдентифiкацiйний код юридичної особи 36648383). строком до 30.06.23 р.   Керiвництво не має обгрунтованої впевненостi у тому, що в подальшому буде реалiзована можливiсть подовження строку дiї цього договору.&#xA; Ставка дисконтування, що використана при розрахунку теперiшньої вартостi майбутнiх орендних платежiв дорiвнює середньозваженiй вартостi довгострокових кредитiв. На дату визнання оренди (01.07.2022 року) ставка дисконтування складає 25 % рiчних. Iнформацiя отримана з офiцiйного сайту НБУ за посиланням https://bank.gov.ua/statistic/sector-financial/data-sector-financial#2fs Роздiл &quot;Вартiсть кредитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України (без урахування овердрафту)&quot;.&#xA; Розрахунок активу з права користування майном (оренда) станом на 31.12.22 р. за амортизованою вартiстю представлено наступним чином (тис грн):     &#xA;-	Первiсна вартiсть на 01.07.22р.  - 29 тис. грн.&#xA;-	Амортизацiя за 6 мiсяцiв - 15 тис.грн.&#xA;-	Залишкова  вартiсть на 31.12.22р. - 14 тис. грн&#xA;Зобов'язання з оренди станом на 31.12.22 р. представленi наступним чином:&#xA;Iншi поточнi фiнансовi зобов 'язання - 263 тис. грн.&#xA;Вказанi суми являють собою базову величину орендної плати та не включають вiдрахування на технiчне обслуговування, що виплачуються орендодавцю. Товариство протягом 2022 року не мало суборендних договорiв.&#xA;&#xA;7.6	Iнвестицiйна нерухомiсть&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть Товариства складається з вартостi земельних дiлянок, придбаних для отримання прибутку вiд змiни вартостi в майбутньому (для довгострокового збiльшення капiталу). Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується за справедливою вартiстю. &#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Iнвестицiйна нерухомiсть  	7640	7640&#xA;&#xA;Протягом  2022 року надходження i вибуття iнвестицiйної нерухомостi не було. Товариством було прийнято рiшення щодо залучення професiйного оцiнювача для здiйснення переоцiнки iнвестицiйної нерухомостi раз на три роки, за вiдсутностi фактiв, що свiдчили б про значну змiну вартостi такої iнвестицiйної нерухомостi в продовж цього перiоду. Згiдно облiкової полiтики Компанiї оцiнка iнвестицiйної нерухомостi вiдбувається один раз на  три роки. Остання оцiнка справедливої вартостi iз залученням професiйного оцiнювача вiдбулася в 2019 роцi станом на 31.12.2019 року.  За оцiнкою керiвництва, здiйсненої на основi вивчення доступних вiдкритих даних щодо вартостi аналогiчних дiлянок (розташованих в подiбнiй мiсцевостi та якi належить до подiбної категорiї),  за 2022 рiк не вiдбулось значної змiни вартостi  земельних дiлянок, що облiковуються у складi iнвестицiйної нерухомостi Товариства, тому на думку керiвництва станом на 31.12.2022 року iнвестицiйна нерухомiсть не потребує переоцiнки.&#xA;Земельнi дiлянки розташованi в  Кирилiвськiй селищнiй територiальнiй громадi Запорiзької областi, що станом на дату затвердження фiнансової звiтностi входить до перелiку територiй, що перебувають в тимчасовiй окупацiї (оточеннi, блокуваннi) та є тимчасово непiдконтрольними Українi. Тому на дату затвердження звiтностi керiвництво не може здiйснити достовiрну оцiнку вказаних земельних дiлянок. В зв'язку з цим за справедливу прийнято останню доступну об'єктивну оцiнку дiлянок. Станом на дату затвердження  фiнансової звiтностi керiвництвом Компанiї прийнято рiшення щодо здiйснення  оцiнки земельних дiлянок iз залученням професiйного оцiнювача.&#xA;&#xA;7.7 Поточнi активи&#xA;7.7.1 Поточнi запаси&#xA;Вартiсть запасiв станом на 31.12.2022 р.   становить 5 тис. грн., в тому числi:&#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Паливо	1	2&#xA;Iншi матерiали (марки, конверти, запчастини &#xA;та гарнiтура)                                             	4	3&#xA;Разом	5	5&#xA;&#xA;7.7.2 Торговельна тi iнша поточна дебiторська заборгованiсть.&#xA;Торгiвельна та iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2022р. складає 547 тис. грн.&#xA;&#xA;Склад дебiторської заборгованостi                                                                            тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Заборгованiсть за наданi послуги  з управлiння активами	15	718&#xA;Iнша поточна дебiторська заборгованiсть, в тому числi:		&#xA;-	заборгованiсть за реалiзованi фiнансовi активи (вексель)	149	149&#xA;-	заборгованiсть за наданi iнформацiйно-консультацiйнi послуги	56	-&#xA;-	заборгованiсть з нарахованих доходiв (вiдсотки за депозитом)	1	1&#xA;-	заборгованiсть фондiв в управлiннi (вiдшкодування витрат фондiв)	326	185&#xA;Разом	547	1053&#xA;&#xA;Найбiльшi дебiтори станом на 31.2.2022 року: ТОВ &quot;Вектор ЗМ&quot; (заборгованiсть за реалiзований вексель - 149 тис. грн.), ПВIФНЗ &quot;Воля Iнвестментс&quot; (заборгованiсть за витратами на реєстрацiю та визнання фонду - 107 тис. грн.), ТОВ &quot;Гамма-Центр&quot; (заборгованiсть за iнформацiйно-консультацiйнi послуги- 56 тис. грн). За iншими дебiторами заборгованiсть не перевищує 10% вiд загальної вартостi заборгованостi. Вiдповiдно до облiкової полiтики рiвень кредитного ризику визнано низьким, в зв'язку з чим розмiр резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки розраховано в сумi меншiй нiж 1 тис. грн., тобто нижче рiвня суттєвостi, та не був визнаний (Примiтка 8.5.1). &#xA;Дебiторська заборгованiсть облiковується за амортизованою собiвартiстю.        &#xA;Непоточна дебiторська заборгованiсть на звiтнi дати вiдсутня. &#xA;&#xA;7.7.4 Iншi поточнi нефiнансовi активи&#xA;Склад Iнших поточних нефiнансових активiв                                                                     тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Дебiторська заборгованiсть		&#xA;- за виданими авансам	12	1&#xA;- за розрахунками з бюджетом (розрахунки по ПДФО, ЄСВ)	14	2&#xA;- передплата за депозитарнi послуги	-	-&#xA;Разом	26	3&#xA;Товариство проводить аналiз та оцiнку рiвня кредитного ризику за кожним фiнансовим iнструментом з використанням iндивiдуального пiдходу (крiм дебiторської заборгованостi за авансами виданими, яка буде погашатися товарами/послугами). Спрощений пiдхiд до оцiнки очiкуваних кредитних ризикiв, який передбачений  параграфом 5.5.15 МСФЗ 9 не застосовується.&#xA;&#xA;Розмiр резерву пiд очiкуванi збитки за дебiторською заборгованiстю &#xA;тис. грн                                          &#xA;Змiст	31.12.2022 р	31.12.2021 р.&#xA;	Первiсна вартiсть	Резерв пiд збитки	Балансова вартiсть	Первiсна вартiсть	Резерв пiд збитки	Балансова вартiсть&#xA;Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги (за iнф.-консульт. послуги -71 тис. грн, за вексель - 149 тис. грн.)	220	( 0)	220	867	( 0)	867&#xA;З бюджетом (розрахунки по ПДФО, ЄСВ)	14		14	2		2&#xA;Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами	12	-	12	1	-	1&#xA;Дебiторська заборгованiсть за нарахованими доходами	1	( 0)	1	1	( 0)	1&#xA;Дебiторська заборгованiсть iз розрахункiв з IСI (вiдшкодування витрат)	326		326	185		185&#xA;Разом дебiторська заборгованiсть	573	(0)	573	1056	(0)	1056&#xA;&#xA;&#xA;&#xA;7.7.5 Грошовi кошти та їх еквiваленти&#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Грошовi кошти та їх еквiваленти, в т.ч	880	87&#xA;     на поточному рахунку                                                	15	22&#xA;     на депозитному зi строком до 3-х мiсяцiв                                                         	865	65&#xA;&#xA;Грошовi кошти на поточному рахунку вiдображенi за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.  Поточний рахунок вiдкрито у банку АТ &quot;КРЕДОБАНК&quot;. &#xA;Банкiвський депозит  на суму 65 тис.грн розмiщено в  АТ &quot;Укргазбанк&quot;. Згiдно Додаткової  угоди №23 вiд 09.12.2022р. до Договору банкiвського строкового вкладу №9/184/к вiд &quot;20&quot; березня 2017 року. Строк повернення вкладу 06 сiчня 2023 року. Грошовi кошти на депозитному рахунку розмiщенi у банку, який є надiйним. За даними рейтингу надiйностi банкiв, що здiйснюється рейтинговим агентством, яке внесене до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР, даний банк має кредитний рейтинг iнвестицiйного рiвня uaAA+ .&#xA;Банкiвський депозит  розмiщено в  АТ &quot;КБ &quot;Глобус&quot; на суму 880 тис.грн. Згiдно Договору банкiвського вкладу (депозиту) №854/27/Д вiд &quot;30&quot; грудня 2022 року. Строк повернення вкладу 04 сiчня 2023 року. Глобус Банк став бронзовим призером FinAwards 2022 у номiнацiї &quot;Кращий депозит&quot;. АТ &quot;КБ &quot;Глобус&quot; пiдтверджено кредитний рейтинг за нацiональною шкалою на рiвнi аАА, а також рейтинг депозитiв на рiвнi ua2+ за шкалою рейтингового агентства &quot;Експерт-Рейтинг&quot;.&#xA;Кредитний ризик визначений як низький. Враховуючи той факт, що строки розмiщення коштiв на депозитних рахунках є короткостроковий (до 3х мiсяцiв), очiкуваний кредитний збиток Товариством визнаний при оцiнцi цього фiнансового активу становить &quot;0&quot;.&#xA; &#xA;7.8 Власний  капiтал&#xA;Станом на 31 грудня 2022 року власний капiтал Товариства становить 8415 тис. грн. та складається з: &#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Зареєстрований (пайовий) капiтал	7000	7000&#xA;Резервний капiтал	104	96&#xA;Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)	1311	1146&#xA;Власний капiтал	8415	8242&#xA;&#xA;Формування резервного капiталу здiйснюється згiдно установчих документiв,  за рахунок чистого прибутку, що залишається в розпорядженнi Товариства. Розмiр щорiчних вiдрахувань становити не менш нiж  5 вiдсоткiв суми чистого прибутку.&#xA;Протоколом Загальних зборiв  №29 вiд 26.04.21 р. затверджено розмiр вiдрахування до резервного фонду Товариства, який за результатом дiяльностi Товариства за 2020 рiк становить 9 тис. грн. що складає 5 %  чистого прибутку Товариства за 2020 рiк. Чистий прибуток в 2020 роцi склав 168 тис. грн.&#xA;За результатами дiяльностi за  2021 року Товариством отримано прибуток у розмiрi 173 тис. грн. На  Загальних Зборах Акцiонерiв, що вiдбулися дистанцiйно 30 грудня 2022 року було прийнято рiшення про  направлення до резервного капiталу 9 тис. грн. Протокол Загальних зборiв  №30 складено 13.01.2023р. згiдно чинного законодавства України. За результатами дiяльностi за  2022 року Товариством отримано прибуток у розмiрi 173 тис. грн. Таким чином, станом на 31.12.2022 нерозподiлений прибуток  Товариства становить  1311  тис. грн.&#xA;&#xA;7.9	Зобов'язання.&#xA;тис. грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Поточнi зобов'язання		&#xA;Поточнi забезпечення на винагороди працiвникам (забезпечення на виплату вiдпусток працiвниками)	255	202&#xA;Торговельна та iнша поточна кредиторська заборгованiсть (вiдшкодування витрат по орендi примiщення - 121 тис. грн.,  за наданi послуги аудитора - 10 тис. грн, iншi послуги  - 9 тис. грн)	140	98&#xA;Iншi поточнi фiнансовi зобов'язання (орендне зобов'язання)	263	258&#xA;Iншi поточнi нефiнансовi зобов'язання (розрахунки за податками : ПДВ 35 тис. грн, податок на прибуток - 36 тис. грн.)	71	66&#xA;Разом	729	624&#xA;&#xA;7.10  Рух грошових коштiв.&#xA;Звiт про рух грошових коштiв складено за прямим методом.&#xA; тис.грн.&#xA;Змiст	2022 р.	2021 р.&#xA;Надходження вiд продажу товарiв та надання послуг (винагорода за управлiння активами)	1902	1132&#xA;Iншi надходження грошових коштiв вiд операцiйна дiяльнiсть &#xA;в т.ч.:	1	84&#xA;-	вiдшкодування витрат (за розрахунками з IСI)	-	61&#xA;- виплата лiкарняних с ФСС	1	-&#xA;-	повернення судового збору, надмiрно сплачених податкiв	-	23&#xA;Виплати працiвникам та виплати вiд їх iменi	(676)	(495)&#xA;Iншi виплати грошових коштiв за операцiйною дiяльнiстю &#xA;в т.ч.: ПДФО - 117 тис. грн., податок на землю - 32 тис. грн,  iншi податки - 10 тис. грн.)	(159)	(94)&#xA;Проценти отриманi (iнвестицiйна дiяльнiсть) за депозитними договорами	6	5&#xA;&#xA;8. Розкриття iншої iнформацiї&#xA;8.1 Умовнi зобов'язання.&#xA;8.1.1. Судовi позови&#xA;Судових позовiв протягом   2022 року не було.  Резерви у фiнансовiй звiтностi не створювалися.&#xA;8.1.2. Оподаткування&#xA;Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни вважатимуть сумнiвним певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.&#xA;&#xA;8.1.3. Джерела невизначеностi оцiнок&#xA;Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв&#xA;Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.&#xA;Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. У звiтному перiодi Товариство не мало фiнансових активiв, якi б були простроченi або знецiнилися.&#xA;&#xA;    8.2  Звiтнiсть за сегментами.&#xA;	Компанiя має один основний  сегмент - управлiння активами IСI та забезпечення поточної дiяльностi IСI.&#xA;&#xA;8.3	Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони. &#xA;До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:&#xA;пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Компанiєю;&#xA;асоцiйованi компанiї;&#xA;спiльнi пiдприємства, у яких Компанiя є контролюючим учасником;&#xA;члени провiдного управлiнського персоналу;&#xA;близькi родичi особи, зазначеної вище;&#xA;компанiї, що контролюють Компанiю, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв.  &#xA;До пов'язаних сторiн КУА належать:&#xA;Власники - юридичнi та фiзичнi особи Товариства:&#xA;- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю  &quot;Євроформат ППМ&quot; - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 60 %;&#xA;- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю  &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot; - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 10%;&#xA;- Мацегорова Марина Вiкторiвна - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 7,5 %;&#xA;- Загрудний Олександр Федорович - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 7,5 %;&#xA;- Метельський Олег Вiкторович - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 7,5 %;&#xA;-  Шестопалов Дмитро Борисович  - частка в статутному фондi (капiталi) компанiї з управлiння активами 7,5 %.&#xA;Наглядова рада Товариства:&#xA;- Голова Наглядової ради - Константiнов Вiталiй Миколайович (володiння часткою в статутному капiталi Компанiї вiдсутнє);&#xA;- Член Наглядової ради - Метельський Олег Вiкторович (володiння часткою в статутному капiталi Компанiї  пряме - 7,5% ;&#xA;- Член Наглядової ради - Ткаченко Сергiй Григорович (володiння часткою в статутному капiталi Компанiї  опосередковане - 49,2 % ;&#xA;- Член Наглядової ради - Сiнякiн Олексiй Iванович (володiння часткою в статутному капiталi Компанiї вiдсутнє).&#xA; Керiвник Компанiї - Голова правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна. Прямi родичi пов'язаностi не мають.  &#xA;Особи, якi володiють бiльш нiж 20% статутного фонду юридичних осiб - засновникiв Компанiї:&#xA;- Ткаченко Сергiй Григорович - частка у статутному Фондi (капiталi) Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot; - 82 %.&#xA;- Ткаченко Валентина Iгорiвна - частка у статутному Фондi (капiталi) Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot; - 50 %;&#xA;- Ткаченко Ольга Iгорiвна - частка у статутному Фондi (капiталi) Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot; - 50 %.&#xA;Станом на 31.12.22р. ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; не є засновником або учасником юридичних осiб.&#xA;Протягом 2022 та 2021 рокiв здiйснювались операцiї з пов'язаними сторонами, а саме  виплати провiдному управлiнському персоналу, а саме заробiтна плата голови правлiння:&#xA;-          залишок на 01.01.21 р. - 2 тис. грн.;&#xA;-	нараховано за 2021 рiк  -  87 тис. грн.;&#xA;-           виплачено за 2021 рiк  -  85 тис. грн.;&#xA;-	залишок на 01.01.22 р. - 4 тис. грн.;&#xA;-	нараховано за 2022 рiк  -  144 тис. грн.;&#xA;-	виплачено за 2022 рiк  -  148 тис. грн.;&#xA;Заборгованостi за виплатами станом на31.12.22р. немає.  &#xA;Iнших операцiй мiж Компанiєю та пов'язаними особами в звiтному перiодi не вiдбувалось.&#xA;&#xA;  &#xA;8.4  Вiдомостi про органи управлiння:&#xA;- Загальнi збори акцiонерiв - Вищий орган управлiння Компанiї; &#xA;- Наглядова рада - орган, що здiйснює управлiння та контроль за дiяльнiстю виконавчого органу Компанiї в iнтересах захисту прав та iнтересiв акцiонерiв та представляє iнтереси акцiонерiв у Компанiї в перiод мiж Загальними зборами акцiонерiв - представники акцiонерiв (4 особи);&#xA;- Правлiння - виконавчий орган, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Компанiї  (3 особи);&#xA;- Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) - контрольний орган Компанiї, який здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Правлiння;&#xA;             - Служба внутрiшнього аудиту - посадова особа, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) Компанiї, яка призначається за рiшенням Наглядової Ради Компанiї, пiдпорядковується та звiтує перед нею. Служба внутрiшнього аудиту (контролю) Компанiї органiзацiйно не залежить вiд  iнших  пiдроздiлiв Компанiї.&#xA;Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; (Протокол № 30 вiд 13.01.23 року), у зв'язку з закiнченням  термiну дiї Правлiння Компанiї, подовжено термiн виконання повноважень членiв Правлiння Компанiї  на строк 5 (п'ять) рокiв у наступному складi: &#xA; - Голова Правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна &#xA;- Член Правлiння - Дєткова Ольга Миколаївна &#xA; - Член Правлiння - Карiка Євген Iванович.&#xA;Рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ-IНВЕСТ&quot; (протокол № 25 вiд 20.04.2018 року) обрано нових членiв Наглядової ради:&#xA;    1. Ткаченко Сергiй Григорович, який є представником акцiонера - ТОВ &quot;ОВIТО Україна&quot;, що володiє 1 400 000 шт. голосуючих акцiй  -  10 % вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй.&#xA;    2. Метельський Олег Вiкторович, який є акцiонером , що володiє 1 050 000 шт. голосуючих акцiй  -  7,5 % вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй.&#xA;    3. Константiнов Вiталiй Миколайович, який є представником акцiонера - ТОВ &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;, що володiє 8 400 000 шт. голосуючих акцiй - 60 % вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй.&#xA;    4. Сiнякiн Олексiй Iванович, який є представником акцiонера - ТОВ &quot;ЄВРОФОРМАТ ППМ&quot;, що володiє 8 400 000 шт. голосуючих акцiй - 60 % вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй.&#xA;Станом на кiнець звiтного перiоду посадовою особою Компанiї є Голова Правлiння - Ковилiна Алiна Андрiївна.&#xA;Учасниками i власниками Компанiї є:&#xA;- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;Євроформат ППМ&quot;;&#xA;- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю  &quot;ОВIТО УКРАЇНА&quot;;&#xA;- Фiзичнi особи (4 чоловiка).&#xA;Система управлiння Товариством вiдповiдає вимогам ст.89 Господарського Кодексу.          &#xA;&#xA;&#xA;8.5 Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками&#xA;Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.&#xA;Управлiння ризиками є сукупнiстю обраних Товариством управлiнських заходiв, спрямованих на досягнення поставленої мети управлiння ризиком i допомагає сконцентрувати зусилля i ресурси на найоптимальнiших варiантах рiшення при здiйсненнi Товариством дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами.&#xA;Метою управлiння ризиком є сприяння пiдвищенню вартостi власного капiталу Товариства, одночасно забезпечуючи досягнення цiлей зацiкавлених сторiн, а саме:&#xA;-	клiєнтiв та контрагентiв Товариства;&#xA;-	керiвних органiв управляння Товариством;&#xA;-	працiвникiв Товариства;&#xA;-	iнших сторiн (суб'єктiв).&#xA; Метою полiтики управлiння ризиками є виявлення, аналiз та управлiння ризиками, яких зазнає Товариство, встановлення прийнятних лiмiтiв ризику та впровадження засобiв контролю ризикiв, а також здiйснення постiйного монiторингу рiвнiв ризикiв та дотримання встановлених лiмiтiв з боку регуляторного органу України. &#xA;Дiяльнiсть Компанiї у сферi управлiння ризиками спрямована на забезпечення досягнення стратегiчних цiлей Товариства, збiльшення прибутковостi за умов дотримання iнтересiв усiх зацiкавлених сторiн.&#xA;Основними цiлями Компанiї у сферi управлiння ризиками є:&#xA;     - забезпечення реалiзацiї стратегiї розвитку Товариства;&#xA;- своєчасна адаптацiя Компанiї до змiн у внутрiшньому та зовнiшньому середовищi;&#xA;- забезпечення ефективного функцiонування Товариства, його стабiльностi.&#xA;&#xA;8.5.1 Кредитний ризик&#xA;Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.&#xA;Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги, фiнансова звiтнiсть контрагентiв та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:&#xA;-	лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;&#xA;-	лiмiти щодо боргових зобов'язань одного контрагента (або асоцiйованою групою);&#xA;-	лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках.&#xA;У звiтному перiодi Товариство не мало фiнансових активiв, якi б були простроченi або знецiнилися.&#xA;На думку керiвництва Товариства, виходячи з наявних обставин та iнформацiї, кредитний ризик для дебiторської заборгованостi Товариством визначений як дуже низький, тому кредитний збиток не визнаний. Дебiторська заборгованiсть за реалiзований вексель та наданi послуги, а  та винагороди КУА буде оплачена протягом 2023 року. &#xA;Станом на 31.12.2022 року Товариство має  депозит у розмiрi 65 тис. грн. зi строком повернення 06.01.2023 року, та депозит у розмiрi 800 тис. грн зi строком повернення 04.01.2023 року. Очiкуваний кредитний збиток при оцiнцi цього активу на дату балансу визнаний Товариством таким, що дорiвнює нулю, а депозит вiдображено у складi еквiвалентiв грошових коштiв.&#xA;До заходiв мiнiмiзацiї впливу кредитного ризику Товариство вiдносить:&#xA;-	встановлення внутрiшнього обмеження обсягу дебiторської заборгованостi в активах;&#xA;-	диверсифiкацiю структури активiв;&#xA;-	аналiз платоспроможностi контрагентiв;&#xA;-	здiйснення заходiв щодо недопущення наявностi в активах Товариства простроченої дебiторської заборгованостi.&#xA;У Товариства для внутрiшньої системи заходiв iз запобiгання та мiнiмiзацiї впливу ризикiв створенi: система управлiння ризиками, внутрiшнiй аудит (контроль).&#xA;Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:&#xA;&quot;	лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;&#xA;&quot;	лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);&#xA;&quot;	лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;&#xA;&quot;	лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами .&#xA;&#xA;8.5.2 Ринковий ризик&#xA;Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.&#xA;Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.&#xA;Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.&#xA;У звiтному перiодi Товариство не володiло акцiями та iншими фiнансовими iнструментами, чутливими до iншого цiнового ризику. &#xA;Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.&#xA;Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.&#xA;У звiтному перiодi Товариство не володiло фiнансовими iнструментами, номiнованими у iноземнiй валютi, отже валютний ризик не виникав. &#xA;Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.&#xA;Активи, якi наражаються на вiдсотковi ризики&#xA;Тип активу	31 грудня 2022&#xA;тис. грн	31 грудня 2021&#xA;тис. грн&#xA;Грошовi кошти  на рахунках у банках 	880	87&#xA;Векселi	-	-&#xA;Всього	880	87&#xA;Частка в активах Товариства, %	8,7	1,0&#xA;Для оцiнки можливих коливань вiдсоткових ставок Товариство використовувало iсторичну волатильнiсть вiдсоткових ставок за строковими депозитами фiзичних осiб зi строком 3 мiсяцi за останнi 3 роки за оприлюдненою iнформацiєю НБУ (iндекс UIRD) з довiрчим iнтервалом 95%.&#xA;Товариство визначило, що обгрунтовано можливе коливання ринкових ставок +3,21 процента рiчних (у попередньому роцi +5,5 процента рiчних). Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на вартiсть чистих активiв Товариства.&#xA;Можлива змiна справедливої вартостi боргових фiнансових iнструментiв з фiксованою вiдсотковою ставкою розрахована як рiзниця мiж дисконтованими грошовими потоками за дiючою ставкою та дисконтованими грошовими потоками у разi змiни вiдсоткової ставки за кожним фiнансовим iнструментом.&#xA;Вiдсотковi ризики&#xA;Тип активу	Вартiсть	Потенцiйний вплив на чистi активи Товариства в разi змiни вiдсоткової ставки&#xA;На 31.12.2021 р.&#xA;Можливi коливання ринкових ставок	5,5%	-5,5%&#xA;Грошовi кошти  на рахунках у &#xA;банках	87	4,8	-4,8&#xA;Разом 	87	4,8	-4,8&#xA;На 31.12.2022 р.&#xA;Можливi коливання ринкових ставок	3,21%	-3,21%&#xA;Грошовi кошти  на рахунках у &#xA;Банках	880	28,25	-28,25&#xA;Разом 	880	28,25	-28,25&#xA;&#xA;8.5.3 Ризик лiквiдностi&#xA;Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.&#xA;Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.&#xA;Iнформацiя щодо недисконтованих платежiв за фiнансовими активами та зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:&#xA;Рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року	 До 1 мiсяця 	 Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв 	 Вiд 3 мiсяцiв до 6 мiсяцiв року 	Вiд 6 мiсяцiв до 1 року	 Вiд 1 року до 5 рокiв 	 Бiльше 5 рокiв 	 Всього &#xA;Грошовi кошти  на рахунках у банках	880						880&#xA;Поточна торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть	127	200	246				573&#xA;Всього активи 	1007	200	246				1453&#xA;Поточна кредиторська заборгованiсть	50	71	85				466&#xA;Всього зобов'язання	50	71	85	260			466&#xA;GAP	957	129	161	-260			987&#xA;&#xA;Рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року	 До 1 мiсяця 	 Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв 	 Вiд 3 мiсяцiв до 6 мiсяцiв року 	Вiд 6 мiсяцiв до 1 року	 Вiд 1 року до 5 рокiв 	 Бiльше 5 рокiв 	 Всього &#xA;Грошовi кошти  на рахунках у банках	87						87&#xA;Поточна торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть	1	867	185				1053&#xA;Всього активи 	88	867	185				1140&#xA;Поточна кредиторська заборгованiсть	10		50	306			366&#xA;Всього зобов'язання			50	306			366&#xA;GAP	78	867	135	-306			774&#xA;&#xA;8.6 Робота служби внутрiшнього аудиту&#xA;З метою удосконалення системи управлiння ризиками, контролю та корпоративного управлiння; для забезпечення надiйностi та ефективностi системи внутрiшнього контролю на ПрАТ &quot;КУА &quot;Славутич-Iнвест&quot; створена служба внутрiшнього аудиту, дiяльнiсть якої регламентована &quot;Положенням про службу внутрiшнього аудиту (контролю)&quot;, затвердженого Загальними зборами учасникiв ( Протокол №18-14 вiд  27.06.2014 року).&#xA;Посадова особа, що проводить внутрiшнiй аудит (контроль) Компанiї (далi - внутрiшнiй аудитор) є Службою внутрiшнього аудиту (контролю) Компанiї&#xA;Внутрiшнiй аудитор призначається Загальними зборами акцiонерiв (вищим органом управлiння) Компанiї з метою оцiнки та вдосконалення системи внутрiшнього контролю Компанiї, в цiлях надання Загальним зборам (вищому органу управлiння) Компанiї та керiвництву Компанiї необхiдної пiдтримки (сприяння) у виконаннi їх обов'язкiв з досягнення мети дiяльностi Компанiї &#xA;Дiяльнiсть вiддiлу внутрiшнього аудиту Компанiї у 2022 роцi була направлена на перевiрку й оцiнку адекватностi та ефективностi системи внутрiшнього контролю та якостi виконання призначених обов'язкiв спiвробiтниками Компанiї, надання незалежної оцiнки системи внутрiшнього контролю, встановленого контролю за ризиками, зменшення ризикiв у проведеннi операцiй, пов'язаних з рацiональним та ефективним використанням ресурсiв Компанiї. &#xA;Працiвники Компанiї приймають участь в семiнарах для працiвникiв фiнансових установ, якi органiзовуються за участю Державної служби фiнансового монiторингу України, Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України.&#xA;Вiддiл внутрiшнього аудиту є рiдше одного разу в рiк здiйснює перевiрку виконання вимог дiючого законодавства України щодо запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом. &#xA;Крiм того, щорiчно проводиться перевiрка фiнансової дiяльностi незалежною аудиторською фiрмою.&#xA;&#xA;8.7. Управлiння капiталом&#xA;Товариство розглядає управлiння капiталом як систему принципiв та методiв розробки i реалiзацiї управлiнських рiшень, пов'язаних з оптимальним формуванням капiталу з рiзноманiтних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у дiяльностi Товариства. Ключовi питання та поточнi рiшення, що впливають на обсяг i структуру капiталу, а також джерела його формування, розглядаються управлiнським персоналом. Механiзм управлiння капiталом передбачає чiтку постановку цiлей i завдань управлiння капiталом, а також контроль за їх дотриманням у звiтному перiодi; удосконалення методики визначення й аналiзу використання усiх видiв капiталу; розроблення загальної стратегiї управлiння капiталом.&#xA;Управлiнський персонал здiйснює огляд структури капiталу на кiнець кожного звiтного перiоду. При цьому проводиться аналiз вартостi капiталу, його структура та можливi ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик. Товариство може здiйснювати регулювання капiталу шляхом змiни структури капiталу. Система управлiння капiталом може коригуватись з урахуванням змiн в операцiйному середовищi, тенденцiях ринку або стратегiї розвитку.&#xA;Управлiння капiталом Товариства  спрямовано на досягнення наступних цiлей:&#xA;&quot;	зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;&#xA;&quot;	забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику;&#xA;&quot;	 дотримання вимог до капiталу, встановлених регулятором, i забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi безперервного дiючого пiдприємства. &#xA;КУА, яка не управляє активами недержавних пенсiйних фондiв зобов'язана пiдтримувати розмiр власного капiталу на рiвнi не менше нiж 7 000 тис. грн. Розмiр власного капiталу Компанiї станом на 31.12.2022 р. склав 8415 тис. грн. Розмiр власного капiталу Компанiї на достатньому рiвнi.&#xA;Резервний фонд КУА створюється вiдповiдно до установчих документiв та дiючого законодавства.&#xA;Вiдповiдно до вимог чинного законодавства Компанiя повинна постiйно дотримуватись пруденцiйних нормативiв, що обмежують ризики професiйної дiяльностi на ринку капiталiв. &#xA;Iнформацiя про  ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ- IНВЕСТ&quot; згiдно аналiзу результатiв пруденцiйних показникiв дiяльностi ПрАТ &quot;КУА &quot;СЛАВУТИЧ- IНВЕСТ&quot; станом на 31.12.2022 р.:&#xA;№	Показник	Значення	Нормативне значення&#xA;1	Розмiр власних коштiв, грн.	8 238 127,02	Не менше 3 500 000&#xA;2	Норматив достатностi власних коштiв	25,92	не менше 1&#xA;3	Коефiцiєнт покриття  зобов'язань  власним капiталом	36,71	не менше 1&#xA;4	Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi	0,92	не менше 0,5&#xA;&#xA;Компанiя дотримується вiдповiдних пруденцiйних нормативiв.&#xA;&#xA;9. Подiї пiсля Балансу.&#xA;Фiнансова звiтнiсть складена станом на 31.12.2022 року та затверджена до випуску (з метою оприлюднення) Головою правлiння Товариства 24 листопада 2023 року. На дату складання звiтностi Товариством не було встановлено подiй, якi б вплинули на показники фiнансової звiтностi та могли б вимагати змiн наданої iнформацiї. &#xA;&#xA;Подiї, якi вiдбулися пiсля звiтної дати, вiдображаються в примiтках до фiнансової звiтностi, якщо вони є суттєвими:&#xA;Подiя	Наявнiсть&#xA;Прийняття рiшення щодо реорганiзацiї Товариства	нi&#xA;Оголошення плану про припинення дiяльностi	нi&#xA;Оголошення про значну реструктуризацiю або про початок її запровадження	нi&#xA;Iстотнi придбання активiв, класифiкацiя активiв як утримуваних для продажу, iншi вибуття активiв або експропрiацiя значних активiв урядом	нi&#xA;Знищення (втрата) активiв Товариства внаслiдок пожежi, аварiї, стихiйного лиха або iншої надзвичайної подiї	нi&#xA;Значнi операцiї зi звичайними акцiями та операцiї з потенцiйними звичайними акцiями пiсля дати балансу	нi&#xA;Надзвичайно великi змiни пiсля звiтного перiоду в цiнах на активи або в курсах обмiну iноземних валют	нi&#xA;Прийняття законодавчих актiв, якi впливають на дiяльнiсть Товариства	нi&#xA;Прийняття значних зобов'язань або непередбачених зобов'язань, наприклад, унаслiдок надання значних гарантiй	нi&#xA;Початок крупного судового процесу, що виник виключно внаслiдок подiй, якi вiдбулися пiсля дати балансу	нi&#xA;Оголошення банкротом дебiтора Товариства, заборгованiсть якого ранiше була визнана сумнiвною.	нi&#xA;&#xA;Не було встановлено також iнших некоригуючих подiй? за якими була б необхiднiсть розкриття iнформацiї.&#xA;Як результат, фiнансова звiтнiсть, що додається, не мiстить коригувань, якi могли б стати результатом такої невпевненостi. Такi коригування будуть вiдображенi в звiтностi, як тiльки вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненими.&#xA;Наразi вiйськова агресiя Росiйської Федерацiї проти України триває тому достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї в країнi на майбутню дiяльнiсть Компанiї неможливо. &#xA;&#xA;&#xA;&#xA;Голова правлiння						            	Ковилiна А.А.&#xA;&#xA;Головний бухгалтер						Дєткова О.М.&#xA;"/>
    </z:DTSIFRSPRIM>
    <z:DTSIFRSPRIMK/>
  </z:Fin-general>
  <z:DTSAUDITINFO/>
  <z:DTSREPCONS>
    <z:row REPCONS="Рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до МСФЗ, що вимагається згiдно iз Законом України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;, мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента. Звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента.&#xA;                             Голова правлiння                                       Ковилiна А.А."/>
  </z:DTSREPCONS>
  <z:DTSAGRCORP/>
  <z:DTSAGRCONST/>
  <z:DTSOSOBLYVA/>
  <z:DTSOBLIG_IP/>
  <z:DTSROZM_IP/>
  <z:DTSZOB_IP/>
  <z:DTSZMINY_IA/>
  <z:DTSSTR_IP/>
  <z:DTSPRAVA_IA/>
  <z:DTSBORG/>
  <z:DTSVYP_IS/>
  <z:DTSRSTR_IA/>
  <z:DTSFON/>
  <z:DTSSERT_FON/>
  <z:DTSO_FON_UR/>
  <z:DTSO_FON_FZ/>
  <z:DTSOFON_ALL/>
  <z:DTSCHA_FON/>
  <z:DTSPRAV_FON/>
</z:root>
